目前，包括哥倫比亞特區在內的每個州都允許單一所有者有限責任公司。 要創建LLC，您需要向相應的州代理機構提交適當的文檔並支付申請費。 但是，在你決定公司結構之前，你應該首先了解LLC的稅務影響。
有限責任公司的結構
有限責任公司保護其所有者的個人資產 。 這意味著如果您的公司有壞賬 ，銀行和其他貸方就無法扣押您的個人財產 。 唯一的例外是如果您簽署了個人擔保來資助您的業務。 您的LLC有限公司保護您的資產，但是LLC有更多的管理靈活性，稅收通常更簡單。
有限責任公司的稅收影響與公司不同。 有限責任公司使用“轉嫁稅 ”，這意味著有限責任公司不納稅。 來自企業的收入反而傳遞給公司的所有者，他們被稱為有限責任公司的成員。 他們要求他們的個人稅收形式的利潤或損失。
單一所有者有限責任公司在Form1040上向國內稅收局繳納稅款。 合夥有限責任公司，其中有多個所有者，必須使用表格1065提交合夥報稅 表 。 這兩者都比通過公司結構納稅更簡單。
使用這些回報也可以避免雙重徵稅 ，在這種情況下，企業按照收入納稅，而股東在通過分紅向企業分配利潤時也納稅。 因為有限責任公司沒有股東，所以它有不同的稅收結構。
例如，如果一家公司的收入低於5萬美元，其公司稅率為15％。
有限責任公司的所有者必須支付高得多的稅率 - 4,386美元加上超過31,850美元的25％ - 為1040個稅表中的相同收入。 不過，如果這些收入作為股息轉嫁給公司股東 ，那麼股東也必須支付15％的這些股息稅。
但是，通過向國稅局提交8832表格，有限責任公司可以選擇將其視為稅務公司。 這意味著有限責任公司可以利用較低的稅率優勢，而無需改變其公司結構。
徵稅有限責任公司的損失
有關LLC的稅務影響在損失方面並不有利。 您可能無法為您的業務扣除所有損失，因為您已選擇限制您在公司的個人責任 。
檢查您所在州有限責任公司的稅務影響 ; 許多州對有限責任公司徵收額外的稅費。 這筆費用通常是每年平攤稅。 例如，如果加利福尼亞州的收入超過25萬美元，則在該州註冊的LLC收取兩項單獨的費用。
小企業主必須密切關注聯邦政府和州政府的稅務發展情況，並可能影響其特定商業實體（包括LLC）的稅務處理。