什麼時候,何地,如何以及為什麼對商業稅進行估算
許多企業和個人必須估算聯邦所得稅 。 您的納稅員可能已經告訴您,您需要支付這些款項,或者您有很多業務收入,並意識到您必須向他們納稅。
IRS不會警告您需要進行預估稅款支付。 部分原因是因為在您提交納稅申報表之前,進行這些付款的必要性可能並不明顯。
此信息僅用於一般用途。 如果您認為您可能需要估算稅款,請諮詢稅務專業人士並進行一些規劃。 不估算稅款可能導致少付, 罰款和罰款。
我何時必須預估聯邦所得稅納稅?
您將需要支付估計的稅收取決於
- 你欠多少錢
- 您的商業合法類型。
對於不是公司的企業
不是公司的企業是轉移徵稅實體,這意味著營業稅通過所有者的個人所得稅申報表。
因此,如果您的企業是獨資企業或單一成員有限責任公司,則您的營業稅根據附表C - 企業利潤或虧損計算,該稅項包含在您的個人納稅申報表中。
如果您的企業是合夥企業,多成員LLC或S公司,則您的企業利潤份額將顯示在附表K-1中,該計劃包含在您的個人納稅申報表中。
對於所有這些業務類型,您都需要查看來自所有來源的淨收入 ,包括您的業務,並將其納入個人納稅申報表。
然後看看到期的稅款。 國稅局表示你必須在下列情況下估算稅收:
- 您預計在扣除您的預扣和信用額後,本年度至少應扣除$ 1,000美元的稅款。
- 您預計您的扣繳和信用額度小於以下中的較小者:
- 90%的稅將顯示在您的納稅申報表上,或者
- 去年所得稅申報表上所示稅額的100%。 您去年的納稅申報表必須涵蓋全部12個月。
對於公司
如果您要為公司申報納稅申報表,如果您希望在提交公司退稅時欠稅500美元或更多,則通常必須為公司估算稅款。
我如何知道我是否必須繳納預計的稅款?
由於您和您的納稅籌劃人員都在處理您的營業稅申報,請牢記上述數字。
- 如果您是獨資經營者,合夥人或公司股東,則可以使用公告505:預扣稅和預估稅的估計稅務工作表來估算您的稅收 。
- 如果您是公司,請使用表格1120-W來估算您所欠的稅款。
稅務規劃專家William Perez提供了一些關於估算稅金的提示,包括一些在線計算器。 或者,您可以快速了解您是否需要估算稅款。
這些一般估算人員並不打算成為稅務建議。 每個企業的情況都不一樣,你可能已經忘記了一些事情或計算錯誤。 如果您不確定您的估算是否正確,請諮詢稅務專業人士。
預計稅款付款的到期日是什麼?
估算稅款的到期日取決於何時收到收入:
- 對於1月1日至3月31日期間收到的收入,到期日是4月15日。
- 對於4月1日至5月31日期間收到的收入,到期日是6月15日。
- 對於6月1日至8月31日期間收到的收入,截止日期為9月15日。
- 對於9月1日至12月31日期間收到的收入,到期日是明年1月15日。
我需要繳納多少稅?
國稅局的一般規則是你必須支付下列較小者:
- 今年的預計稅額的90%,或
- 在去年的回報中顯示的總稅額的100%。 您去年的納稅申報表必須涵蓋全部12個月。
我如何做出這些預計的稅款支付?
您可以通過任何常用方式支付估算的稅金:
- 通過檢查
- 通過電子聯邦稅收支付系統(EFTPS)(企業估計稅收所需)。
- 電子資金提取或者
- 信用卡。
如果您通過支票付款,請務必包含估計的納稅憑證。 您可以在Form 1040-ES上找到憑證。
了解更多信息:
請參閱本IRS關於預估稅或國稅局出版物505:預扣稅和預估稅款的文章。
您還可以在IRS上找到更多詳細信息: Form 1040-ES的說明或Form 1120-W的說明。