國稅局說，
“如果您沒有提交報稅表並在截止日期前繳納稅款，則可能需要支付罰金;如果您大幅低估了稅收，則可能還需要支付罰款，低估了可報告的交易，並提交了錯誤的索賠要求退款或信用，或提交無效的稅務申報，如果您提供有關您退貨的欺詐性信息，則可能需要支付民事欺詐處罰。
以下是對個人納稅申報的最常見處罰（其中包括獨資經營者和單一成員有限責任公司的附表C ，合夥企業回報和公司回報：
逾期/逾期付款的處罰
- 未能按照納稅到期日提交申請：每月或部分月份5％的回報遲到，但不超過25％。 如果您在截止日期後超過60天提交申報，如果退回申請在截止日期後超過60天提交，則最低罰款為返還稅的135美元或100％。
- 逾期付款：每月未付稅額的0.5％，或者到期稅後的部分月份。 如果您申請自動延期 ，如果您在截止日期前支付了至少90％的實際納稅義務，並且延期日期的餘額至少支付了罰金，則不予處罰。
- 美國國稅局也對遲交的文件進行合併處罰。
逾期提交營業稅申報表的罰款
合作夥伴回報 對於每個合夥人而言，合夥報稅的遲交罰款為89美元，對於每個月或每月的一部分（最多12個月），報酬遲到（或不包含所需信息）乘以總人數在合夥企業納稅年度的任何部分期間，合作夥伴都是合夥人。
如果合作關係顯示遲交的申請是由於合理原因造成的，則不會處罰。
S公司退貨如果沒有稅款到期，則需要在2009年納稅年度提交的退稅申請延遲罰款為每月或部分月份（最多12個月）89美元，退貨延遲或不包括所需信息，乘以公司納稅年度任何部分公司股東的總人數。
如果稅收到期，上一句中討論的罰金變化也適用。 此外，逾期60天以後需要提交的退稅額的最低額外遲交罰款增加至135美元或退稅應付的剩餘稅款（以較小者為準）。 有關更多信息，請參閱表格1120S的說明 。
準確性相關的懲罰
兩個最常見的準確性相關處罰是“實質性輕描淡寫”處罰和“忽視或忽視規則或規定”的處罰。 這些處罰計算為淨稅低估的20％。
- 懲罰性強烈的輕描淡寫
如果你低估你的稅（顯示低於正確的稅），懲罰取決於輕描淡寫是否實質性。 如果輕描淡寫的數量超過了正確稅收的10％或個人5000美元中的較大數額，那麼這是相當可觀的。 對於公司而言，如果您的退稅所示稅額超過10％（或者更高，10,000美元）或1000萬美元中的較小者，則輕描淡寫被認為是實質性的。
如果您恰當地披露您對相關物品進行稅務處理的權限，或者您的職位有合理的依據，則您可以避免實質性輕描淡寫的處罰。 （使用表格8275）。
- 對疏忽和無視規則和規定的懲罰
如果您不理會國稅局的規則和規定，沒有充分證實稅務狀況，或者您的職位沒有合理理由，您也可能會受到處罰。 如果您有合理理由擔任您所擔任的職位並且您是善意行事的，則您不必支付疏忽處罰。
欺詐和輕浮的回報處罰
- 舞弊
如果由於欺詐而導致您退稅的稅款不足，則由於欺詐而導致的不足付款的75％將被加入您的稅款中。 對法律的疏忽或無知不構成欺詐行為。 - 無聊的回報
如果您提交輕微的納稅申報表，IRS可能會對您處以5,000美元的罰款（如果您提交聯合申報表，則對您配偶的處罰類似）。 美國國稅局表示，輕率的退稅是指“沒有足夠的信息來計算正確的稅額，或者包含的信息清楚地顯示您報告的稅實際上是不正確的”。
彈跳支票的罰款
如果您用來支付美國國稅局的支票退回，他們可以向您收取罰款。 罰款是支票金額的2％ - 除非支票不到$ 1,250，在這種情況下，罰款是支票金額或$ 25，以較少者為準。
從國稅局減免罰款
您的企業可能有資格獲得處罰。 有關更多信息，請參閱IRS關於減免罰款的文章。