企業所得稅準備和歸檔問題

01 - 我必須提交營業稅申報表嗎？

答案總是“是”。 如果您有收入並且未能提交所得稅申報表，您可能會遭到國稅局罰款和罰款。 即使您的企業有虧損，您也必須報告損失。 商業損失實際上可以幫助你，因為它可以減少你的個人納稅申報表的總收入。

您必須在個人報稅表上報告所有業務收入，包括表格1099-MISC作為獨立承包商報告的收入。 因此，採取可允許的扣除額來減少您的應納稅收入才是有意義的。 成為一個“真正的”企業並不需要太多， 你只需要像企業一樣操作，將業務和個人記錄分開，並顯示你正在試圖獲利。

詳細了解如何建立簡單的業務以利用營業稅優惠。

02 - 我可以使用稅務軟件準備營業稅申報表嗎？

稅務軟件專注於個人納稅申報表，但大多數稅收軟件程序的版本都包含附表C （適用於獨資企業和單一成員有限責任公司）。 有些版本還可以指導您完成合作夥伴關係和公司納稅申報過程。 檢查軟件品牌和版本的詳細信息以確保包含您想要的表單。

03 - 我是否需要註冊會計師來準備我的企業納稅申報表？

如果你有一個簡單的附表C的納稅申報表，你可以使用稅務軟件或自己填寫表格，如果你知道你在做什麼。 但是如果你錯過了什麼呢？ 缺少重要的扣除可能會花費你的錢，並導致你支付更高的稅。

不要忘記，您還必須完成SE的自僱稅，並將這些稅納入您的個人納稅申報表中。

大型步入式稅務準備公司的稅務準備人員比個人稅務形式更不熟悉營業稅。 他們可能知道附表C，但不知道合夥或公司的回報。

合夥企業和公司納稅申報是複雜的。 它們涉及為企業準備單獨的納稅申報單，然後為每個股東或合作夥伴準備K-1。 一路上有許多陷阱。

您可以找到註冊會計師或從合格的營業稅準備人員處獲得幫助，例如註冊代理 。 在任何情況下，通常都值得這筆錢來獲得營業稅申報的幫助。

04 - 我如何確定我的業務收入？

在準備營業稅申報表之前，您需要編制一份損益表，通常稱為“損益表”或損益表。 此聲明列出所有業務收入來源，然後顯示所有費用。 收入減去支出等於淨收入。 您還必須在您的營業稅申報表中包含易貨收入 。

如果您正在為生產或銷售產品的企業準備營業稅申報表，則需要包含銷售成本計算成本 ，以顯示一年中貨物價值的變化。

05 - 所有業務費用是否可抵扣？ 我如何知道哪些不是可扣除的？

幾乎所有的商業支出都可以免稅，只要：

• 你可以證明你是一個合法的企業，並試圖獲利，而且
• 您可以證明每筆費用的業務目的。

保持優秀的記錄是扣除業務費用的關鍵。 企業主最常犯的錯誤是沒有記錄營業里程以及餐飲和娛樂費用 。

一些費用不能由企業扣除，因為國稅局不認為他們是合法的業務開支。 例如，政治捐款，罰款和處罰，在社交或體育俱樂部的會員資格以及通勤費用都不能被扣除。 詳細了解無法扣除的業務費用 。

06 - 我需要繳納自僱稅嗎？

每個納稅人都會按收入繳納社會保險和醫療保險稅。 員工通過預扣繳納此稅（稱為FICA稅），其雇主支付所需稅額的另一半。 自僱人士通過繳納自己的企業淨應稅收入的自僱稅來支付全部稅金（稱為SECA稅）。

要了解您是否必須繳納自僱稅，您必須知道您是否是僱員或企業主。 如果你擁有和經營一家小企業，你是一個企業主，你支付自僱稅。 合作夥伴和LLC成員包含在此類別中。

如果你是一個公司的股東或高管，你也是一名僱員，並且你按照你的工資支付FICA稅。 你不支付自僱稅。

自僱稅的社會保障部分，例如員工支付的社會保障稅，會增加您在退休或殘疾時獲得社會保障福利的資格。

07 - 我的商業稅如何影響我的個人納稅申報表？

您的營業稅部分包含在您的個人所得稅申報表中，具體取決於您所擁有的企業類型。

小企業主為他們擁有的每項業務提交一份附表C ，並且附表C的淨收入列在您個人納稅申報表第一頁的第12行。 所以，您的業務收入直接對您徵稅，與您的其他收入相同。

合夥關係的所有者（包括多個成員有限責任公司的合夥成員）會收到附表K-1，顯示他們在合夥企業的納稅義務中的份額。 附表K-1收入包含在每個合夥人的所得稅申報表中，並與其他收入來源一起納稅。

同樣，公司和S公司的所有者也會收到附表K-1，顯示他們從公司獲得的收入份額，K-1收入包含在他們的個人納稅申報表中。