首先是關於稅收抵免和扣減的提示
稅收抵免由於被誤解而受到低估。
稅收抵免是在您的營業稅法案中減少美元，因為信貸是用於您的總收入。 因此，如果您在能效項目上花費100美元，您的營業稅將減少100美元。
稅收減免幾乎一樣好，但它們在您的總收入確定後開始發揮作用。 在這兩種情況下，充分利用您有資格獲得的所有稅收減免和稅收抵免是減少營業稅的好方法。
什麼是商業能源投資稅收抵免？ 什麼是要求？
您的企業可以通過各種形式獲得特定節能投資的稅收抵免。 這些投資必須屬於可以折舊或攤銷的 “投資信貸資產”。
稅收抵免的金額是：
- 30％用於太陽能，燃料電池，小型風力（見下面的太陽能投資稅收抵免信息）
- 10％用於地熱，微型燃氣輪機和熱電聯產（CHP）
合格的技術包括：
- 太陽能技術
- 燃料電池
- 小型風力渦輪機
- 地熱系統
- 微型燃氣輪機
- 熱電聯產（CHP）
為了讓您的企業成為投資稅收抵免的資格 ：
- 您的企業必須擁有或已經建立了設備
- 該物業必須在信用證年度投入使用（投入使用）
- 設備必須符合特定的性能和質量標準
2015年12月的立法延長了太陽能技術和符合生產稅收抵免的技術的信用，並逐步降低2019年至2022年間的信貸額度。
什麼是太陽能投資稅收抵免？
太陽能投資稅收抵免可用於企業節能的稅收抵免的一個重要組成部分。 這是2015年12月稅收抵免變化的一部分，它為安裝，開發和/或為太陽能財產提供融資的企業提供30％的稅收抵免。
太陽能工業協會有關於這項稅收抵免的情況說明書 。
我如何獲得“綠色”建築的減稅優惠？
如果您想恢復您的商業建築並將其變為“綠色”建築，您可以為此獲得稅收減免。 179D節的扣除是為了將高能係統結合到您的建築物中，如高效室內照明，暖通空調或熱水系統，以及高效建築物圍護結構。 （建築圍護結構是建築物上的“包裹物” - 牆壁，地板，窗戶，門和屋頂。）
如果能夠降低50％的能源和電力成本，那麼對於擁有這些新系統的建築物地區，您可以扣除每平方英尺高達1.80美元的費用。
為了證實：
- 您必須是商業建築的所有者或承租人。
- 您必須獲得所需節能50％的認證才能獲得扣除。 提前從合格的工程師處獲得此認證是最好的。 如果您能夠證明能源和電力成本降低16 2/3％，則可以獲得每平方英尺0.60美元的部分扣除。
此扣除已於2015年全部追溯，但將於2016年底到期。
我的企業如何聲稱能源稅收抵免和扣除？
要獲得能源投資稅收抵免，您必須在3468表格上提交申請表以及您的營業稅申報表。 這是一種複雜的形式，所以請保存好收據並交給稅務人員。
扣除更容易一些。
此扣減可包含在您的營業稅申報表的“其他扣減項”部分。 不要忘記，在完成升級之前或之後，您需要獲得認證。
有關稅額抵扣和扣除的更多信息
Energy.gov提供了更多有關適用於Business Energy ITC的技術類型的詳細信息。
有關商業能源ITC的更多詳情，請參閱IRS表格3468的說明。
您可能需要閱讀美國國稅局關於美國經濟復甦與再投資法案對企業能源激勵的文章，以查看您的企業是否有資格獲得這些激勵措施。
注意：與IRS的所有內容一樣，這些稅收抵免和稅收減免有許多限制，資格和限制。 本文中的信息僅用作一般信息，而不是稅務建議。 在試圖利用這些稅收優惠之前，請諮詢稅務專業人士。