如果存在餘額,則可以提交遲到罰款處罰
- 5%的餘額,加上;
- 每月欠款的1%返還遲,最長不超過12個月。
如果您已經在過去三個納稅年度的任何一個稅收年度被罰款。
懲罰增加到:
- 10%的餘額,加上;
- 您每月所欠的餘額的2%返還遲到,最長不超過20個月。
提交個人退貨的截止日期
提交個人納稅申報表的截止日期是4月30日,除非你或你的配偶是自僱人士,在這種情況下,截止日期是6月15日。 (請注意,您必須在此之前繳納稅款,如果欠款仍然必須在4月30日前支付)。如果通過郵寄方式支付餘額,您的信件必須在4月30日或之前寄出。
企業主的截止日期
如果您的企業是獨資企業或合夥企業,您的業務收入將在T2125表格中公佈 ,該表格是T1個人所得稅申報表的一部分。 截止日期和處罰是相同的。
公司退貨的截止日期和處罰
加拿大公司提交的遲交罰款與個人(如上所列)相同。
提交公司(T2)退稅的截止日期為財政年度結束後的六個月內,但任何所欠稅款必須在財政年度結束後的兩個月內或三個月內支付,前提是:
- 該公司是加拿大控制的私營公司 ,
- 該公司正在聲稱小企業的扣除
請記住,加拿大的所有公司都需要提交年度T2報告,無論企業是否處於非活動狀態。 避免提交年度報酬的唯一方法是正式解散公司 。 從歷史上看,CRA在沒有繳納稅款時往往對加拿大居民公司適用遲交的罰款寬鬆。 對於非居民企業,即使沒有繳稅也經常適用罰款。
特殊情況下的納稅人減免
如果您因為無法控制的情況而錯過了所得稅申報截止日期,加拿大稅務局(CRA)可能會放棄延遲申請罰款和適用利息。 您可以在CRA的通函IC07-1:納稅人減免條款中獲得有關此信息的更多信息。
要申請免除處罰或利息,您可以填寫並提交表格RC4288申請納稅人減免 - 取消或免除處罰或利息。 特殊情況的例子包括:
- 你遭受了嚴重的疾病或事故。
- 你正在經歷離婚或家人死亡的情緒困擾。
- 你遭受了諸如火災,洪水或地震之類的災難。
- 如果您正在通過郵件進行溝通,請通過郵寄進行中斷。
如果延遲是由CRA採取行動的結果,您也可以避免處罰和利息,包括:
- 由CRA處理錯誤。
- 關於退貨的信息不完整或不正確,導致CRA更正或要求提供更多信息。
- 處理延遲導致對欠款的延遲評估。
- 審查, 審計 ,異議或上訴造成的延誤。
如果無力支付是由於經濟困難,例如失業, 營業收入損失,醫療費用等,CRA也可能取消部分或全部處罰和利息。如果無力支付,您將需要向CRA提供詳細的財務信息,包括您的資產 ,收入,支出和負債報表來證明情況屬實。
CRA建議您使用表格RC376納稅人減免要求 - 為此目的向個人收入和支出報表以及資產和負債。
此表格應與RC4288一起在線使用“我的帳戶”或“我的公司帳戶”或郵寄至最近的稅務服務辦公室。
如果你無法支付你所欠的稅,該怎麼辦?
即使您欠稅額超過您在所得稅申報截止日期前支付的稅款,您仍應該及時提交您的所得稅申報表,以避免這些遲交罰款。 如果您能夠支付部分欠款,CRA可能更傾向於免除處罰。
如果欠款數額和罰金很大,並且無法全額或通過付款時間表進行還款,您可能需要諮詢破產受託人,他們可以進一步向您提供有關您的選擇的建議,包括與CRA談判消費者建議或宣布破產。