如何避免觸發CRA審計
什麼類型的企業最有可能被審計？
以下數據（摘自加拿大稅務局2013-2014年度議會年度報告）清楚地表明，CRA致力於遵守商業稅務的大部分資源來自中小企業（ SME ）：
| CRA計劃 | CRA計劃支出的百分比 |
| 中小企業（SME） | 54％ |
| 國際/大型企業 | 28％ |
| 科學研究學分 | 7％ |
| 刑事調查 | 5％ |
| 自願披露 | 1％ |
CRA審計的十大紅旗
1）收入差異。
請注意，您的收入將在所有納稅表中進行比較，因此您在所得稅表中申報的收入將與您在GST / HST納稅申報表上申報的收入，配偶的納稅申報表以及“由雇主，金融機構和其他第三方提供的信息“。 如果它們不匹配，那就是CRA審計時間。
2）是異常值。
宣佈業務收入明顯高於或低於行業標準，也會立即引起興趣。 CRA具有關於各行業利潤率和收入的廣泛信息，並將您的收入與這種業務的“常規”進行比較。
3）扣除大筆業務開支。
雖然能夠從您的所得稅中扣除業務費用是經營業務的重要稅務優勢之一，但您需要謹慎對待。 普雷斯利和合夥人稱，廣告和促銷，餐飲和娛樂，旅遊，雜項和利息費用對CRA特別有利。 聲稱在這些領域有大量的扣除項目，就像在增加小型企業審計風險方面設置鹽舔項目一樣。
4） 聲稱家庭辦公室扣除 。
家庭辦公室扣除是很重要的，因為如果您符合資格，您可以扣除一定比例的租金，房產稅，公用事業，電話費，保險和其他費用。 但是由於要聲明這一點，你必須只使用家中的工作空間來賺取營業收入並定期與客戶，客戶或患者會面，大多數小企業都沒有資格，加拿大稅務局也知道這一點。 如果您沒有將您的家庭辦公空間專門用於商業目的，請扣除此項扣款。
5）聲稱100％的商業用途的車輛。
MK＆Associates對CRA代理商徵收的所得稅紅肉聲明。
代理商知道，對於個人來說，100％的時間用於商業實際使用車輛是非常罕見的，特別是如果沒有其他車輛可用於個人用途並且將相應地進入區域。 這對審計師來說也是一個特別容易的扣稅措施，因為很少有人能夠妥善保存所需的記錄。 了解如何保持日誌以索取機動車輛費用。
6） 股東貸款的變化和大額結餘。
公司企業主也需要注意股東貸款的變化或借方餘額也是紅旗。 CRA查找記錄為從公司獲得的業務費用和貸款的個人支出。
7）經營現金密集型業務。
CRA認識到，有很多機會接受現金的企業也有很多誘惑，不報告所有的應稅收入。
因此，如果您經營一家餐廳，美髮沙龍，酒吧或其他零售業務，開辦稅務服務業務，或是翻新或家裝承包商，請期待額外審查。
8）經常性損失。
損失發生。 單個商業損失本身並不是CRA審計的原因。 但連續數年的虧損將觸發一次，尤其是當這些商業損失被用於抵消其他收入時。 請記住，要符合商業條件，必須有合理的利潤預期 ，而CRA對合理價值的想法可能與您的實質有很大不同。
9）做大慈善扣除。
這再次違背了規範，增加了小企業審計的風險。 加拿大稅務局確切知道你的收入水平通常會給慈善事業多少納稅人，所以當你的慈善捐款超過這個數字時，會出現紅旗。 涉及資本財產的捐贈尤其可能會被審查。
10）在工資單上有家人。
讓您的配偶或孩子在您的企業中擔任員工是沒有錯的; 這種收入分配是完全合法的 - 只要你遵守規則 。 問題在於很多小企業都沒有這樣做，使小企業把他們的配偶或孩子放在薪水單上成為審計師的一個簡單目標。
自主就業
聲稱自營職業身份的個人傾向於從CRA獲得額外的審查。 自僱的稅收優勢使其成為一種具有吸引力的商業形式; 然而，就業和自謀職業之間的區別並不總是被削減和乾涸，必須注意確保遵守有關資格的規則。 見獨立承包商vs員工：你是哪一個？
確定你遵守自營職業的稅收規則尤為重要，因為CRA拒絕自僱職位可能導致營業費用索賠資格被取消（可追溯適用於上一年的納稅申報表）。
誠實和謹慎是最好的政策
雖然CRA確實每年都會為了檢查合規性而進行一定數量的審計，但是您的小型企業是否會得到審計主要在您的控制之下。 細緻的記錄和嚴格的誠實將會使審計人員遠離您的門。 然後，如果他們曾經出現過，那麼您將無法隱藏任何內容，並且需要文檔來支持您的納稅申報。
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