獨立承包商稅收指南

by Laureen Miles Brunelli

對於獨立承包商來說，稅收是那些需要整年關注的令人不快的任務 - 無論是計劃納稅，申報稅款，繳納估計稅金還是知道哪些文件可以節省稅金。這份獨立承包商稅的指南可以幫助你完成所有這些。

01 - 什麼是獨立承包商？

獨立承包商是IRS用來描述以項目為基礎工作的自僱人員的具體術語（可以在家中或在公司的辦公室中完成）。獨立承包商的工作並非由客戶每天直接監督。例如，自由職業者是獨立的承包商。

稅收 - 計算和支付自營職業稅和所得稅 - 是獨立承包商的責任，獨立承包商沒有像僱員一樣扣留薪水。獨立承包商往往是獨資經營者。然而，獨立承包商可以將其業務構建為有限責任公司，公司或合作夥伴。

02 - 獨立承包商稅務表格：1099-MISC

雖然1099-MISC表格有很多其他用途，但獨立承包商記錄了自僱收入。正如員工從其雇主處收到W-2，獨立承包商從其工作的每個客戶那裡收到1099-MISC。在方框7中給出了該納稅年度支付的非員工補償金額（如果是600美元或更多）。為了提交稅款，獨立承包商應在下一個納稅年度的1月31日之前收到1099-MISC（即，您應該在2017年1月31日前收到20116納稅年度的1099）。

同時也是獨資經營者的獨立承包商將所有1099年的收入匯總並按附表C輸入，以計算所得稅。但是，1099表格上的補償信息也用於計算獨資經營者和具有其他業務結構的自僱人員的自僱稅。

更多： 更正1099表單

03 - 自僱稅

自僱稅與所得稅不同，並且不同於所得稅。但是，您將所得稅匯總在一起。自營職業稅是對社會保險和醫療保險的貢獻，員工通過工資單（FICA）徵收的稅款免除了他們的薪水。

根據定義，所有獨立承包商（無論是獨資經營者，合夥企業還是有限責任公司）都必須支付自僱稅，因為他們不是僱員。在就業情況下，雇主支付一半FICA應繳納的稅款，並從每個工資中扣除另一半。自僱人士支付兩半。好消息是雇主的一半是可扣除的。

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04 - 什麼被視為自僱收入？

對於獨立承包商來說，計算自謀職業收入通常相當容易。我們只是將1099年的金額加起來。然而，對於擁有自僱收入的人來說，並不總是這麼簡單。任何銷售商品的人都比獨立承包商更困難。但作為一名獨立承包商，有時候問題是：作為一名員工，我會變得更好嗎？

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自營收入類型
自僱與就業

05 - 支付估計稅

談到納稅時，員工很容易。如上所述，雇主實際支付了獨立承包商作為自僱稅徵收的一半費用。而且，雇主可以方便地計算工資稅（根據員工提交的W-4），然後向州和政府（如果適用）發送雇主和僱員的繳款。

另一方面，獨立承包商則負責發送自己的預扣稅，通常採用季度估算稅金的形式。扣繳稅必須包括所得稅和自營職業稅。季稅應於4月15日，6月15日，9月15日和1月15日到期（但每年可能略有差異）。

雖然並不一定要求獨立承包商按季度繳納估計稅金，但在一年中必須扣繳一定數額的稅款以避免稅收懲罰。如果您或您的配偶被雇用，您可能可以從您的獨立承包商收入中扣除該工作的工資，以支付您的收入和自僱稅。（查看更多節省估計稅金的策略。）各州可能有不同於聯邦政府的預扣要求。如果您不確定扣留多少錢，與稅務專業人員核對是一個不錯的主意。

更多： 支付預估稅金

06 - 家庭辦公室扣除

所以我們已經介紹了獨立承包商的稅收負面情況 - 自僱稅和季度預估稅。現在積極：家庭辦公室扣除！當然，如果你在家工作的話。一些獨立承包商在現場工作，但對於那些使用家庭辦公室的人來說，應考慮以下幾點：

07 - 其他自營職業扣除額

並非所有獨立承包商的稅收減免都位於附表C，如家庭辦公室扣除。如上所述，自僱稅的一半是可抵扣的。這是在你的1040上扣除的。了解什麼是不可扣除對於做出明智的商業決策非常重要。

19你不想錯過的自僱就業扣除額

08 - 組織你的稅

在稅收方面，獨立承包商必須保留大量的球。一個好的組織系統能夠整年追踪稅務文件，這將使稅務時間變得更加簡單。而辦公室角落裡的一個大箱子實際上並不是我所說的（儘管它可能比沒有好）。

這些是您可能需要保存的一些項目類型（以及何時可能會收到它們），以便組織您的稅收。為每個文件創建一個文件。

1099s（1月31日前）
W-2s（1月31日前）
您的發票副本（全年）
已售貨物收據副本（全年）
與銷售成本有關的產品，材料，用品和其他支出收入（全年）
投資和銀行賬戶報表（全年）
設備，用品收據（全年）
膳食和旅行收據（全年）
車輛使用文件（全年保持跟踪）
信用卡賬單或貸款說明詳細說明您的業務的利息成本（全年）
按揭利息報表（截至1月31日）
租金收據（全年）
公用事業賬單（全年）
家庭裝修成本記錄（全年）
物業稅單（不同，但許多市政當局在1月和6月發送）
按季度估算的聯邦稅收記錄（4月，6月，9月，1月）
銷售稅記錄（全年）
所繳納的國家稅收記錄（通常有四月，六月，九月，一月）
已繳國外稅額（全年）
營業稅紀錄（全年）