當你是自僱人士時，知道什麼是可扣除額度是值得的
這份自僱就業扣除清單包括簡短的說明和發現它們的表格。 但是，目的不是為了具體說明，而是為了幫助您在日常業務過程中識別潛在的自僱就業扣除。
有關這些自僱就業扣除的詳細說明和條件，請諮詢稅務專家或IRS出版物。
1.你的一半自僱稅
僱用時，您的雇主支付一半的醫療保險和社會保障稅，另一半通過工資稅支付。 當你是自僱人士時，你必須通過自僱稅支付全部費用。 但是，作為自己的雇主，您有權扣除其中的一半。
不過，扣除與否，自僱稅對獨立承包商來說可能是一筆很大的成本。 了解自僱稅如何計算在考慮就業與承包時很重要。 此外，請記住，附表C扣減會降低您的企業的淨收入，因此也會降低自僱稅。
計算自僱稅，使用表格SE ，但它是支付的，一半扣除你的1040。
2.使用你的家庭辦公室
採取家庭辦公室扣除可以是一項重要的自僱就業扣除，但有許多關於這種扣除的國稅局規則。
一般來說， 可抵扣的家庭辦公室開支與您的家庭辦公室的使用有關 - 而不是辦公室的設備 - 並且可以按照辦公室在家中佔用的空間量以及在該辦公室收入的金額。 要計算您的家庭辦公室的扣除額，請使用表格8829。
然後可以在您的計劃表C中輸入可抵扣的金額。
3.租金和抵押利息
如果您租用在您的企業中使用的辦公空間或自己的設施，則租金和抵押貸款利息可以在附表C上扣除。但是，此自僱就業扣除僅限於您家外的空間。 如上所述，本國房租和抵押貸款利息的抵扣只能部分扣除，並以8829表格計算。
4.公用事業，互聯網和電話費用
如果您擁有或租用您家庭以外的辦公空間，公用事業公司可以在附表C上完全扣除。對於家庭辦公室而言，這些費用大部分被視為間接費用 ，且只能部分扣除。 公用事業可能包括天然氣，電力和安全系統。
用於商業的電話是合法的自僱就業扣除。 這包括用於商業用途的手機和家庭辦公室的第二條電話線。 但是，您無法扣除家庭電話線路的基本費用，但您可以扣除對其進行的業務呼叫的費用。 附表C可扣除這些費用。
5.用品
您用於經營企業的耗材可在附表C的各行中扣除。耗材辦公用品如碳粉，紙張，信封等可在附表C第II部分扣除。
（計算機，相機，打印機，計算器等設備將分開扣除。）請務必將這些物品與您個人使用的物品分開存放，並妥善保管您的收據。
如果您的企業是製造和銷售商品，那麼這些類型的附帶用品將與您使用的原材料分開扣除。 見附表C第三部分扣除原材料和商品的成本。
6.設備
辦公設備，工具或機器在附表C第13行或“折舊和第179節”行中扣除。 首先，使用表格4562來計算折舊。 這是您使用的表格，無論您是使用179節扣除多年或一年內折舊設備。
7.維修和保養
這包括實際維修的成本以及商業設備和辦公室的服務合同。
這些都是在附表C中記錄的。但請記住，如果您自己在修理時完成了這項工作，則無法扣除人工成本 - 僅材料。 8829表中計算了對家庭辦公室的維修扣除額。如果在家中的另一部分對家庭辦公室（即爐子）進行維修，則很可能是間接費用，只能部分扣除。
8.退休計劃
當你受僱時，即使你沒有列出扣除項目，退休計劃的繳款（在規定的限制範圍內）也會降低你的1040應納稅所得額。 自僱人士也是如此。 您可以為自己和/或員工建立個人退休賬戶（IRA），例如SEP或SIMPLE IRA。 如果您為員工製定新的退休計劃，您可能有資格獲得頭三年的稅收抵免。 對於你自己（但不是你的員工），你可以使用傳統的IRA做貢獻。
9.自僱職業健康保險費
為了扣除自己和家人的自營職業健康保險費，您必須在C計劃中獲得淨利潤，並且您不能有資格獲得另一計劃（例如您的配偶計劃）的保險。 其他自營職業健康保險扣除限制也適用。 這個扣除是在你的1040上進行的。
10.其他保險
這包括商業，財產，責任，醫療事故，工人保險等。如果您有家庭辦公室 ，您的房主保險的一部分可作為8829表的間接費用扣除。如果您使用個人車輛進行業務，如果您正在計算實際費用而不是採用標準里程數，則可以扣除一部分車險。 這些都是採取附表C，除了房主的保險，根據8829表格計算，如上所述。
11.員工工資和福利和/或對承包商的付款
您可以從獨立承包商和僱員那裡扣除附表C中的勞動力成本。然而，這些自僱就業扣除項目分開：合同工（第11行）和工資和工資（第26行）。 如果您為員工提供福利，例如健康保險和人壽保險，這些也是可扣除的。 請記住，儘管如上所述，您自己的健康保險費用會分開扣除。
12.稅
正如您可以自己扣除您的雇主部分Medicare和社保，您可以為員工扣除這些稅款。 但是，與您自己的稅款不同，僱員的工資稅將在附表C中扣除。此外，您還可以扣除作為貨物銷售商支付的銷售稅，失業稅以及許可證和許可費。 專門用於商業目的的房地產稅不予扣除。 您擁有符合條件的家庭辦公室的房屋的房產稅可部分抵扣。
13.興趣
正如用於商業的房地產的抵押權益是可抵扣的，其他類型的利益也可以抵扣。 這包括融資成本和信用卡利息。 但是，要計算此利息，最好為您的業務支出分別使用信用卡。 這是在附表C中扣除的。
14.廣告，促銷，會費和訂閱
這些可能包括廣告，網站，名片，小冊子，郵件，商業組織成員，專業期刊訂閱的費用。 它們可以在附表C的各行中扣除。
15.商務旅行
IRS將商務旅行費用定義為“為您的商務，職業或工作而外出旅行的普通和必要費用”。 這次旅行的目的應該主要是商業而不是個人。 家庭成員一起旅行的費用不可扣除。 抵扣差旅費用可能包括交通費，汽車，住宿費，餐費和雜費。 請注意，員工使用表格2106來報告商務旅行費用; 然而，自僱人士在附表C上報告。
16.餐飲和娛樂
餐飲和娛樂業務費用通常可扣除50％。 這些費用可能包括在當地娛樂客戶或在商務旅行時進餐。
17.運輸和汽車費用
通勤費用不可扣除; 但是，如果您的家庭辦公室是您工作的主要工作地點，那麼您可以抵達其他業務所在地。 在扣除汽車費用（附表C第9行）時，您可以選擇標準里程扣除額，也可以計算實際費用和折舊，並將其乘以業務使用百分比。 無論哪種方式，您都需要保持業務車輛使用的準確記錄。 在進入第9行之前，停車費和通行費將被添加到這些數據中。根據您的具體情況，您可能需要提交表格4562。
18.專業服務
您的企業的法律費用和稅務準備費用可以在附表C中扣除。但是，準備個人所得稅的成本不可扣除，因此您的會計師將分攤費用。
19.企業壞賬
為了註銷壞的商業債務（這是源於經營您的業務的債務），您必須使用權責發生製會計方法，這意味著您報告您的收入，因為它的收入並不像支付。 由於大多數小公司，獨立承包商和自由職業者都使用現金會計方法，因此這不是一種非常典型的自僱就業扣減方式 - 但對於知道這一點很有幫助。 壞賬在附表C第五部分中扣除。