小企業稅表，稅率，稅務申報信息
本指南適用於小型企業提交附表C的個人退稅報稅單（表1040）。 這包括獨資經營者和單一成員有限責任公司的所有者。
我有一份針對公司和S公司的單獨完整指南 ，以及一份關於合作關係的商業稅指南。
小企業納稅申報截止日期
由於小企業以個人退稅方式提交商業納稅申報表，截止日期與個人所得稅退還到期日期相同：4月15日。如果截止日期為假期或週末，則下一個營業日為到期日那一年。
我的小型企業納稅申報表是否需要稅務籌劃人？
一個非常簡單的小企業不需要銷售成本或資產折舊就可以使用稅務軟件程序，但大多數小企業需要稅務準備人員。
合夥企業所得稅可能非常複雜，即使簡單的附表C可能比您想像的要困難得多。 在徵求註冊會計師， 註冊代理或其他合格稅務準備人員的幫助以準備營業稅之前，請使用本指南中的信息幫助您準備好營業稅 。
小型企業的類型和所得稅形式
一家不是公司的小企業可以是三種主要類型之一，美國各州有一些不同之處：
- 如果沒有其他商業類型在國家註冊，則獨資企業是默認商業類型。 個人獨資企業為所有者的個人納稅申報交納所得稅。 附表C（小企業的利潤或虧損）用於計算商業利潤，包括在個人企業主的1040表中的其他收入。閱讀更多關於獨資經營權如何支付所得稅的內容。
- 合作夥伴在一個州註冊並由多個合作夥伴組成。 該合夥企業在1065表上提交了信息報稅表，個人合夥人收到附表K-1，顯示了他們在合夥企業的利潤或虧損中的份額。 附表K-1收入或損失與其合夥人的其他收入一起包括在他或她的1040表中。了解更多關於合夥企業如何支付所得稅的內容。
- 有限責任公司（LLC）不是用於聯邦所得稅目的的徵稅形式。 單人（一人）有限責任公司作為獨資企業支付所得稅。 多成員有限責任公司作為合夥人支付所得稅。 閱讀有關LLC如何支付所得稅的更多信息。
小企業所得稅表格複印件
以下是每種小型企業需要的表單（這些是PDF文檔）：
- 對於獨資經營者和單一成員有限責任公司： 附表C ，安排CI 障礙
- 對於合作夥伴和多方成員有限責任公司： 表格 1065- 表格1065的合作夥伴收入 指令 返還表格1065
- 也適用於合作夥伴和多位成員LLC成員： 附表K-1的附表K-1說明
不要忘了自僱稅
小型企業主必須按自僱收入的15.3％繳納自營職業稅（社會保險/醫療保險稅）。
2013年， 自僱稅率下降 2％; 所以15.3％的速度回來了。 稅務軟件程序或稅務準備人員可以為您計算此稅。
在哪里和如何提交小企業所得稅
您可以通過郵件提交您的納稅申報表，或者您可以通過電子方式提交退貨。 表格1040說明的最後一頁列出了將您的納稅申報單郵寄給國稅局的地址。
為您的稅收申請延期申請
您可以申請自動延期申報稅款，包括小企業稅。 延長期為六個月，非公司納稅申報表，因此截止日期為10月15日（除非10月15日是周末或假期）。
您的分機不包含付款分機。
在4月納稅申報到期日之前，您必須支付估算稅金。
提交修正後的納稅申報表
如果您在納稅申報表上出現錯誤，無論錯誤是由於您的業務還是個人稅收，您必須提交修正後的退貨 。 修改您的納稅申報表的形式取決於您的業務類型。
- 修改您的個人退貨（包括附表C），請使用表格1040X-修正退貨 。
- 修改合夥人回報。 請在第1頁上獲取另一份表格1065和復選框G（5）。國稅局表示應附上一份聲明，說明每項修改項目的行號，糾正的項目數量或處理情況，以及每個項目的原因說明更改。
- 如果您提交了合夥企業報表，並且在計劃表K-1上出現錯誤，或者如果更改為1065會導致K-1上的信息發生變化，請編寫修訂後的K-1。 檢查附表K-1頂部的“修正的K-1”框以表明它已被修改。 然後將修改後的時間表K-1提交給合作夥伴/成員以備案。
支付預計稅金
如果您在一年內沒有繳納足夠的稅款，則必須支付估算的稅款。 許多小企業主必須支付估計稅金，因為他們沒有獲得薪水，所以沒有從自謀職業的收入中扣除稅款。
合格合資企業：特殊申報案例
如果您和您的配偶是合夥企業的共同所有者，您可以提交合格的合資企業。 這意味著為您的各自的業務份額提交兩份附表C表格。 這很複雜，因此請諮詢您的稅務專家，確保您和您的企業符合資格。