也許，這取決於你的工作要求
候選人中經常出現的問題是：我可以扣除考試費用或考試準備費用嗎？
那麼簡單的答案是：這取決於。
美國國稅局扣除教育費用的規定
美國國稅局出版了一些規則，從稅收中扣除它認為與工作相關的教育費用。 以下是國稅局的說法：
您可以將合格的工作相關教育的費用作為營業費用扣除。 這是至少符合以下兩項測試之一的教育。
- 您的雇主或法律要求您提供教育，以保持您目前的薪水，狀態或工作。 所需的教育必須為您的雇主提供真正的商業目的。
- 教育保持或提高您目前工作所需的技能。
在實踐中，對於投資管理或分析行業的人員，CFA或CFP可能服務於“善意的商業目的”並且是工作所必需的。 如果符合以下要求，CFA或CFP計劃要求的額外教育可被視為符合工作相關教育條件：
- 你需要憑證來保持你目前的薪水，狀態或工作;
- 這項要求符合您的雇主的商業目的; 和
- 教育不是一個能讓你獲得新貿易或商業資格的計劃的一部分。
最後一項要求往往是絆倒許多憑證搜尋者的要求。
例如，如果您為一家金融服務公司工作，但是以非投資相關的角色（如信息技術或行政管理）工作，那麼您的工作不需要CFA或CFP。 在這種情況下，憑證將使您有資格獲得新的工作，並且您的費用不可用於減稅。 此外，如果您的雇主為您償還費用，您絕對不能在納稅申報表中將其作為費用索賠。
如果您獲得的教育比您的雇主（或法律）要求的更多，那麼只有在“維持或提高” 您目前工作所需的技能時， CFA提供的額外教育才可被視為與工作相關的教育。 這可能會很棘手，因為在技術上，雖然CFA或CFP肯定會提高您的工作相關技能，但它也可能被視為符合您的新職位。
如果您符合條件，如何扣除您的費用
如果您確定您的憑證相關費用實際上可以免稅，您可以通過以下兩種方式聲明：
- 如果您是受薪僱員，您可以扣除他們作為表格1040附表A中的逐項扣除的一部分，但僅扣除超出您調整後總收入2％的部分。
- 如果你是自僱人士，你應該直接從自僱收入中扣除你的教育費用。 顯然，這將需要有收入來支付你的開支; 這意味著那些目前失業的人可能無法扣除他們的開支。
現在，即使您的課程或考試費用不符合減稅條件，您也並非完全失敗。 一些終審法院和CFP費用可能符合美國機會或終身學習信用。 決定因素可能是你是否從合格的提供者那裡學習課程並達到收入限制。
底線
簡而言之，每個CFA和CFP候選人都有不同的個人和稅務情況。 如果您不確定您的考試和準備費用是否可以扣除，那麼值得與稅務專家交談。
但有一點是肯定的：你不想在年度行為聲明中報告自己的稅務欺詐。