這是我在準備公司回報時使用的流程。
- 從客戶那裡獲得財務文件和數據。
- 審查這些數據並列出初步問題。
- 面試客戶。
- 準備工作報告以顯示數據如何從客戶的文件到納稅申報表。
- 確定問題，疑慮，差異和缺少的信息。
- 跟進客戶。
- 查看納稅申報表的準確性和完整性。
- 與客戶審查納稅申報表。
1120S表所需的財務文件和數據
在開始之前，您需要一系列文檔和數據。 在開始納稅申報之前，應向客戶提供文件和數據。 因此，第一步就是與客戶會面以審閱他們的財務文件。 在此次會議中，您應該提問，以便了解其財務文檔，業務性質以及查找1120S表格第2頁中出現的複選框樣式問題的答案。
公司至少需要向準備納稅申報單的人提供：
- 納稅年度的損益表（也稱為損益表）
- 稅務年度的資產負債表（最好顯示與前一年的數字相比較）
- 所有固定資產的列表。 這將有助於準備折舊分錄。
- 與股東資本賬戶相關的所有交易的詳細列表（如資本出資，分配，分紅，收購等等）。
- 涉及貸款或貸款給股東的所有交易（如提前貸款，還款還款，已付或已收利息）的詳細列表。
- 所有股東名單，包括他們的姓名，地址，社會安全號碼，所有權比例，所有權比例是否在年內發生變化。
- 支付的工資和工資明細。 細分需要顯示向公司的官員支付多少，而不是向員工支付多少。 表格1125-E“人員報酬”將需要此數據。
- 所有所得稅支付的詳細列表，例如支付給聯邦和州稅務機構的預計稅款以及延期支付。
- 表格1120S第2頁上的問題的答案。
查看文檔和數據
- 你是否有足夠的數據開始準備你的工作紙和起草退稅？
- 財務報表對你有意義嗎？
- 有沒有需要澄清或解釋的項目？
- 哪些數據缺失或不完整？
面試客戶
在審查客戶的財務文件和數據後，您應該有問題清單。 這可能與您需要的其他信息有關，或者說明其數字的含義。
目標是收集您需要的缺失信息，以便您可以開始準備納稅申報表。
準備工作報告
工作底稿的作用是顯示數據如何從客戶的原始文件到納稅申報表。
例如，假設您在客戶的損益表中看到以下行項目：
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工作底稿
我曾經通過將客戶的利潤表和資產負債表中的數據直接輸入我的稅務準備軟件來準備公司回報。 換句話說，我會把客戶的財務報表打印出來並坐在我的鍵盤上。 我會打開稅務軟件，並開始輸入數據到稅務軟件中，參考印刷的財務報表。 這個過程很好地工作了好幾年，直到一位註冊會計師向我展示了一個更好的使用流程。
這個更好的過程是什麼？ 建立工作文件，顯示數據如何從客戶的財務報表到納稅申報表。
您可以使用提供稅務軟件的組織者或輸入表格。 或者你可以建立你自己的工作文件。