什麼時候繳稅取決於您的業務結構
獨家經營者和合夥企業的最後期限
如果您的企業是獨資企業或合夥企業,請在T2125表格上申報您的收入 。 此表格是T1個人所得稅申報表的一部分。
您必須在2018年6月15日之前提交您的加拿大所得稅申報表 ,但請注意!
即使您在6月15日之前未提交納稅申報表,您仍然必須在4月30日前支付任何所得稅,以避免受到處罰 。
使用除12月31日以外的財政年度結束
當您是獨資經營者或合夥人時,您可以選擇使用除日曆年以外的商業會計年度 。 例如,如果您的業務是季節性業務,那麼使用會在業務減速時結束的會計年度可能是有利的。
您必須向加拿大稅務局(CRA)申請更改您的財政年度結束日期。 無法保證獲得批准。 如果CRA認為您的申請不是基於“良好的商業理由”,則CRA可能會拒絕您的申請。
如果您是合夥人,所有合作夥伴必須選擇同一會計年度結束。 如果其中一位合夥人是公司或處於另一合夥關係,則無法更改財年結束日期。
如果您決定使用除12月31日以外的業務會計年度結尾,則申報稅款變得更加複雜。
無論您選擇的日期是什麼,您的個人納稅申報表仍然在6月15日到期,您必須在4月30日前繳納任何稅款。
如果您的商業會計年度結束時間不是 12月31日,則必須合併兩個會計年度的部分時間。 這可能需要估計從您的會計年度結束到12月31日的收入。
出於這個原因,大多數獨資經營者和合夥企業選擇12月31日財年結束。
公司的最後期限
如果您的企業是一家公司 ,您可以選擇任何一個會計年度的日期,但如果公司的企業所得稅有餘額,那麼稅收餘額必須在會計年度結束後的兩個月內支付。 加拿大控制的私營公司是這一規則的例外。 如果符合某些條件,他們有三個月的時間繳納所得稅。
省公司稅
除聯邦商業稅外,公司還必須在各個省和地區繳納省級稅。 除魁北克省和阿爾伯塔省外,省級公司稅由加拿大稅務局管理並納入聯邦納稅申報表。
根據您的業務所在地,您可以使用以下某個時間表來幫助您計算省/地區稅:
- 附表427,不列顛哥倫比亞省公司稅務計算
- 附表383,馬尼托巴公司稅收計算
- 附表366,新不倫瑞克公司稅額計算
- 附表307,紐芬蘭和拉布拉多公司稅務計算
- 附表461,西北地區公司稅收計算
- 附表346,新斯科舍省稅務計算
- 附表481,努納武特公司稅務計算
- 附表500,安大略省公司稅務計算
- 附表322,愛德華王子島公司稅務計算
- 附表411,薩斯喀徹溫省公司稅收計算
- 附表443育空公司稅額計算
如果您的營業地點在艾伯塔省,請參閱寶藏管理局和財務網站的“企業所得稅”部分,查看適當的表格。 對于魁北克省,請訪問魁北克稅務網站的“企業所得稅申報表”部分,了解企業納稅申報表和信息。 申報和納稅截止日期與CRA要求類似。
如果您的企業沒有賺到錢,該怎麼辦?
如果您的公司已註冊成立,則無論您的公司是否欠稅,您都需要每年提交一份T2納稅申報表。
獨資企業和合夥企業必須提交個人回報,無論他們是否有任何營業收入需要報告。 如果您的企業活躍,您應該填寫並附上您的個人報稅表T2125。 即使您的企業沒有收入,您也可能發生業務支出,從而產生可能因其他個人收入而遭受註銷的商業損失 。
例如,除了你的日常工作之外,你可能已經開始了一個小型企業。 您的企業可能在第一年甚至前幾年不會產生收入,但它有啟動費用。 這些費用可以從您的正常工作收入中扣除,儘管存在限制。