加拿大企業的業務費用和稅收減免
注意：此列表並非全包。 如果您想用作商業稅收抵扣的商品不在此列表中，那並不意味著這不是合法的商業開支。
加拿大稅務局（CRA）將可扣除的營業費用定義為“您為支付營業收入而支付或必須支付的任何合理經常費用”。
常見的商業費用
- 會計和法律費用 （與商業活動有關）
- 廣告費用 （另請參閱： 促進業務的10種低成本方法 ）
- 汽車費用 （車輛費用的業務用途和購買車輛的資本成本補貼扣除額 - 請參見您可以在加拿大索賠所得稅的機動車費用以及如何為購買車輛申請CCA（基本成本補貼）商業用途 ）
- 壞債 （欠你的錢，你無法收集）
- 銀行收費
- 營業稅和營業執照
- 雲計算服務提供商費用
- 收取代理費
- 會議費和會議費
- 專家建議（例如諮詢費）
- 利息費用 （用於運營業務的資金）
- 保險費用 （用於建築物，機器或設備）
- 私人保健服務計劃（PHSP）保費 - 您可以扣除您支付的PHSP保費，以確保您或您家庭的任何成員的安全，只要您積極參與您的業務，並且提供超過總收入的50％
- 促銷費用
- 財產稅
- 維修和維修費用
- 員工薪酬 - 包括家庭成員的薪酬 （僱傭家庭成員是通過分配收入節省稅款的絕佳方式）。 請注意，除了向其他人支付工資之外，您無法向家人支付薪水。
- 商業軟件（例如辦公套件和稅務準備和會計軟件 ）
- 電話/電訊費用
- 差旅費
- 公用事業
特別適用於家庭企業的業務費用和稅收減免
請注意，如果您經營的是家庭式企業 ，則必須將費用的業務部分與個人支出分開。 例如，您無法扣除您家中的全部按揭付款或您的全部電費 - 您可以根據您家中用於商業目的的百分比扣除一部分。
薪資員工的其他稅務減免
- 雇主支付加拿大或魁北克退休金計劃供款的保費
- 就業保險
- 勞動者報酬
- 疾病，事故，殘疾或收入保險計劃
稅收抵免
除了業務費用扣除外，您的企業還可以獲得各種稅收抵免，其中包括：
- 科學研究和實驗開發稅收抵免 - 如果您的企業從事合格的科學研究和開發，您可能有資格獲得稅收抵免
- 投資稅收抵免 - 這包括學徒創造就業機會 ，合格財產投資，托兒所等（參見加拿大企業投資稅務抵免額度）
資本成本津貼扣除
當您將業務費用作為稅收減免處理時 ，您還需要了解資本成本免稅額 （CCA）扣除額。 CCA允許您扣除資產資產折舊的成本，如建築物，車輛，設備，家具和機器。
有關CCA的更多信息，請參閱：
保留這些收據
確保您保留所有已支付業務費用的收據 - 如果您接受審計或以其他方式要求提供收據以支持您的索賠，並且您無法提供索賠，那麼您的索賠可能會被禁止 。
懷疑費用時，請諮詢您的會計師
與往常一樣，如果您對特定業務費用的扣稅潛力有疑問，請諮詢您的會計師或加拿大稅務局。 在扣除開支時過分激進是吸引CRA關注的一個肯定方式。 對於獨資企業和建築及食品服務企業而言尤其如此（請參閱10個可讓您的加拿大小企業獲得審核的紅旗 ）。
合理的利潤預期
根據CRA，為了扣除費用，您的企業必須有“ 合理的利潤預期 ”。 您無法無限期地扣除業務費用，而您的業務最終不會盈利。
也可以看看：