小企業的稅收策略將減少您的所得稅
請注意，其中一些策略僅適用於運營獨資企業或合夥企業的人員 ，他們使用T1個人所得稅申報表提交所得稅 。
（ 您的第一個商業所得稅申報表將帶領您完成此項申報過程。）
8小企業稅收策略
1）始終收集業務相關活動的收據。
經營一項業務非常耗費時間，一些商務人士不會因為“小”事情而得到或保留收據。 然而，在與客戶見面的路上停車費，郵寄的“少數”信件，您為辦公室拿的咖啡袋 - 所有這些小事情在一年的過程中可能真的累加起來。
通過收集所有您購買的或可能與業務有關的收據並適當地記錄和提交收據， 最大限度地提高您的所得稅扣除額 。
請記住，加拿大稅務局（CRA）通常不會接受信用卡帳單作為支出證明 - 您必須保留您的原始收據，以備CRA要求。 （ 你需要多久保留它們 ？）
2）管理您的RRSP和TFSA捐款。
註冊退休儲蓄計劃（RRSP）和免稅儲蓄賬戶（TFSA）對小企業主尤其是個體業主或合作夥伴而言是極佳的所得稅扣除額。
您是否應該每年最大化RRSP貢獻取決於您的收入每年波動的幅度。
RRSP繳費所節省的稅款取決於您的邊際稅率，並且由於部分或全部允許的RRSP繳費可結轉到隨後幾年，因此您最好將RRSP繳款保留在您期望收入較高的年份。
請注意，如果您的小企業是以公司的形式組織的，情況會更複雜。 退休儲蓄計劃供款水平基於薪水收入，因此如果您選擇以分紅的形式獲得部分或全部收入，這將減少或消除您的RRSP供款。 查看商業薪資或股息 - 您應該如何支付自己的費用？
顧名思義，TFSA可以讓您節省儲蓄和投資收入。 來自股票，債券或其他計息工具的收入和資本增值在TFSA內免稅。 如果您已經完成了RRSP繳費，並且需要免稅地方投入現金或投資，TFSA是一個不錯的選擇。
3）最大限度地減少您的非資本損失。
同樣，如果您的企業在任何一年有非資本性損失（定義為您的費用超過您的業務收入），請考慮在您使用該產品之前何時最好使用此損失來減少您的所得稅帳單。
非資本性損失可用於抵消任何給定納稅年度的其他個人收入，可以退回三年或結轉長達七年。 您可能更有意義地承擔您的非資本損失，以恢復您已支付的所得稅，或者為了抵消未來更大的稅收法案而將其與其在稅務年度中的使用相抵消發生資本損失。 請參閱關於加拿大稅收業務損失的索賠費用 。
4）最大化您的慈善所得稅抵免。
慈善捐贈註冊的加拿大慈善機構或其他合格的受託人可獲得稅收抵免 。 但是你是否意識到，總額超過200美元的慈善捐贈會為你提供更多的稅收抵免，因為它們的評估率較高？
為了最大限度地提高您的慈善所得稅減免額度，請考慮今年為您選擇的註冊慈善機構提供更多優惠。
如果你賺取30,000美元的收入，並決定只給你5％的收入，幸運的慈善機構將獲得1500美元。 （請注意，未註冊的加拿大慈善機構，美國慈善機構和政黨不計入慈善所得稅減免。）
5）最大化您的資本成本補貼 （CCA）所得稅索賠。
大多數加拿大小企業主都知道，他們不需要扣除他們在特定年份中使用的任何可折舊財產的成本，他們需要通過資本在幾年內扣除折舊財產的成本成本津貼索賠。
但許多小企業主並不知道他們在發生的那一年不需要申請資本成本補貼 - 這是一項小企業稅收策略，可以用來減少所得稅。 CCA不是強制性的稅收減免，因此您可以在特定的納稅年度盡可能多或少使用您的CCA索賠; 您可以攜帶未用的部分，以幫助抵消未來較大的所得稅法案。 您在一年內完全扣除資本成本津貼索賠並無意義，因為您很少或沒有應納稅所得額。
最大限度提高資本成本補貼要求的另一方面是在適當的時間購買（和出售）您的資產 。 您想在財政年度結束之前購買新資產，並在本財年結束後出售舊資產。
請注意50％的規則; 在您購買資產的那一年，您通常只能領取您通常能夠領取的資本成本補貼的50％（在某些情況下，“可供使用”規則意味著您不能申請資本成本津貼直至您獲得資產後的第二個納稅年度）。
您也可以閱讀如何聲明購買商業用途車輛的CCA 。
6）分割你的收入。
這項小企業稅策略可讓您充分利用邊際稅率差距。 您的收入越高，您在加拿大的邊際稅率就越高。 通過將您的部分收入轉移給收入較低的家庭成員，如配偶或子女，您可以降低您的收入邊際稅率。
對於擁有大專學齡兒童的小企業主來說，這是一項特別強大的稅務策略。 假設你僱用了你的19歲女兒，並為她支付了總共1萬美元的薪水。 由於基本的個人所得稅豁免，她將支付很少的所得稅，並且會有一個很好的卵巢來幫助支付她的教育費用。
（如果你的收入等於個人所得稅豁免，她根本不需要繳納任何稅款！）與此同時，你的年收入“減少了”10,000美元，減少了你個人所欠的所得稅。 閱讀加拿大企業的收入分成了解更多信息。
如果您打算僱傭一位家庭成員參與您的業務，請保持您的理賠合理並完成所有文件工作，就像您聘用任何員工或承包商時一樣（讓他們正確地向您發票以完成工作）。 僱用你的妻子/丈夫每月數千美元的工作幾個小時的工作回答電話或申請是一個可靠的方式來吸引加拿大稅務局的注意力，並得到你的要求被拒絕。
7）充分利用家庭企業所得稅減免優惠。
你是否在家中經營業務？ 如果沒有，什麼阻止你？ 雖然並非每家企業都適合家庭企業，但家庭企業在收入稅方面確實有優勢。
除商業用家扣除外 ，家庭企業主還可以扣除許多家庭相關費用的一部分，例如熱量，電力，家庭維護，清潔材料和家庭保險。
如果你擁有你的房屋，你也可以扣除你的房產稅和抵押貸款利息的一部分。 6您不想錯過的基於家庭的營業稅扣除將為您提供有關這些潛在所得稅扣除的更多信息。
8）整合您的業務？
許多獨資經營者和合夥人納入他們的業務的原因之一是由於納入公司的稅收優勢。 這些稅收優勢中最著名的是小企業稅減免 ，即加拿大合格企業的收入以特殊的“ 減稅 ”稅率徵稅。 對於加拿大控制的私人公司聲稱小企業扣除，企業淨稅率為10.5％。 對於其他類型的公司，公司淨稅率為15％。
但是， 將您的業務納入稅收策略只有在您的業務增長到足以讓公司成為有價值時才會有效。 您不僅必須擁有重要收入才能抵銷公司成本，還需要準備好將足夠的業務收入留在公司中，以便從公司稅收延期中受益。
例如，如果您經營一家註冊公司，並且該公司在某一年的利潤為60,000美元，但您從該公司獲得60,000美元的薪水，那麼您的60,000美元將按照您現在的個人（T1）收入納稅，從而納入這個理由毫無意義。 你應該整合你的小企業嗎？ 說明合併的一般優點和缺點。
今天開始減少所得稅
雖然並非所有這些策略都適用於每一個小型企業，但希望這份清單能讓您考慮稅務規劃 。 你所付的所得稅數額並不是絕對的。 你可以做一些合法的，有時很簡單的事情來減少你的所得稅法案 - 你可以從今天開始申請的小型商業稅收策略。