加拿大企業的稅收減免和業務費用
- 跟踪與業務相關的收據
- 與營業成本有關的費用
- 家庭企業支出
關於這一項的後續文章， 更多關於最大限度減少小企業稅務扣減的方法 ，包括：
- 汽車所得稅扣除
- 差旅費
- 僱用你的配偶或孩子
- 廣告和其他費用
如何最大限度地減少小企業的稅收優惠：第一條規則
最大限度地減少扣款的第一條規則是擁有所有與業務相關的收據。 加拿大稅務局（CRA）堅持認為，所有的業務費用都需要用收據來支持，所以你必須收集這些費用（並保留六年 ，因為CRA可能會在某個時間查看它們）。
全年跟踪所有這些收據是準備為許多小企業主收取所得稅的最困難的部分。 訓練自己總是要求收據，不管購買多少，以後會避免悲傷。
您還應該訓練自己在收集收據時仔細查看收據，確保收據顯示他們的用途，並且有明確的供應商名稱和日期。
難以辨認或不完整的收據在將收據數據輸入到您用於會計目的的任何記錄系統中時是一場噩夢 - 特別是如果您或您的簿記員試圖找出未完成的收據並將其記錄數月事實之後。
養成在收集收據時查看收據的習慣，並確保它們以可讀的方式包含所有必需的信息，這是實現企業所得稅扣除額最大化的重要第一步。 了解如何組織您的業務收據。
最大限度地減少稅收：做生意的成本
當談到經營一家小企業時，“賺錢賺錢”這句古老的諺語當然是真實的。 使用此清單可確保您充分利用與業務成本相關的潛在稅收減免。
1）您是否扣除了所有的營業稅和與業務有關的會費，會員資格和訂閱？
沒有人忘記商業許可費或營業稅是可扣除的費用 ，但有時人們會忽視他們向商業相關組織支付的年度會員費。 如果你像大多數小企業的人，你屬於幾個 - 所以要確保你在加拿大所得稅中扣除所有適當的費用。
2）如果您借錢來經營業務，您是否已扣除所有利息和所有相關費用？
您為了經營企業而藉入的錢支付的利息是免稅的。
您還可以扣除相關費用，例如您為支付商業貸款利率而支付的費用，或者與您購買或改善商業物業相關的費用（如果這是貸款的用途），包括申請，評估和相關法律費用。 欲了解更多關於此稅收減免的信息，請參閱加拿大稅務局商業和專業收入指南的利息部分。
3）你是否扣除了所有的保險業務開支？
雖然人壽保險費不是允許的扣除額，但您可以扣除您在商業中使用的建築物，機器或設備上支付的保險費。
4）你是否扣除了所有的管理和行政業務開支？
無論您在過去一年發生的管理和行政費用是合法的業務開支和合法的所得稅減免，這包括銀行手續費。
5）您是否扣除了所有相關的維護和維修業務開支？
您可以扣除您在過去一年中用於賺取收入的房產所進行的維護和/或維修費用。 在大多數情況下，除非您自己完成工作，否則勞動力和材料的全部成本都將有資格獲得小企業稅收減免，在這種情況下，您只能扣除所得稅材料的成本。
閱讀7種方法將您的家變成賺錢財產 。
6）您是否扣除了所有辦公業務費用和用品的全部費用？
如果你有一個傳統的辦公室，所有那些回形針，訂書機，鋼筆和電腦紙的成本在一年之內可以真正加起來。 根據您的業務，如果您是攝影師，您也可能有供應費用，例如電影的成本，或者如果您是獸醫，則需支付藥費。 通常，供應被定義為間接消費以提供商業所提供的商品或服務的物品。 保持密切關係，準確計算您的供應品以及他們的成本可以對您的最終所得稅法案產生重大影響。
最大限度地減少稅收：家庭企業的費用
儘管許多人經營家庭企業，以便他們能夠在更加適宜的環境中工作，或出於家庭原因，還有家庭企業所有者應該注意的家庭營業稅減免 。
為了有資格扣除與在家中使用辦公空間相關的業務費用 ，您的家庭必須是您的“主要營業場所”，或者您必須“僅使用該空間賺取您的業務收入，並且您可以定期持續的基礎上滿足您的客戶，客戶或患者“（ 商業和職業收入指南 ，加拿大稅務局（CRA））。
您可以聲稱自己的家庭企業稅減免多少？
CRA建議納稅人“使用合理的基礎”來計算索賠的家庭企業開支的適當部分; 在計算家庭營業稅減免時，他們在家中將商業工作區的面積除以總面積的公式非常適用。
大多數加拿大稅務軟件程序將根據您的個人/企業工作空間比率自動計算費用部分。
你有沒有扣除你的家用電器成本？
熱量和電力是合格的費用。 確保你保留一年的水電費賬單。
您是否扣除了所有家庭維護成本的適當部分？
家庭維護成本包括家庭和財產維修，但也包括清潔材料或清潔服務的成本。 那房子保險怎麼樣？ 您也可以扣除它的適當部分。
如果你擁有你的房子，你是否扣除了與房屋所有權有關的費用？
例如，如果您擁有自己的房屋並且正在經營家庭企業，則可以扣除一部分房產稅作為營業費用。 如果適用，您的抵押貸款利息和資本成本補貼 （CCA）也將成為稅收抵扣。 使用CCA（折舊）對您家的業務部分應與您的會計師討論，因為如果您將來出售您的住宅，它會影響主要居住的免稅額。
加拿大稅務局T2125表格中包含一張名為“家庭業務使用費計算”的圖表，您可能會發現有用的方法來計算出您的家庭企業所得稅扣除索賠。
請記住，您無法扣除超出您的業務淨收入的金額。
當然，家庭企業主也可以要求任何其他小企業的任何或全部小企業稅收減免，如果他們適用於他們的特定業務。
更多方法最大限度地提高企業所得稅扣除額討論了可能適用於您的情況的其他業務支出，例如汽車費用，公約以及在您的企業中僱傭子女或配偶。
另請參閱： 將使您的小型企業成為CRA審核的10個紅旗