跟踪所有現金流出
您的簿記員或會計師將所有這些交易記錄在現金支出日記帳中，然後將其發佈到總賬， 應付賬款分類賬等。
這通常每月進行一次。 在一些企業中，現金支出日記與現金收入日記相結合，被稱為現金簿。
現金支出日記是現金管理中的一個重要工具 - 企業主可以用它來查看已支付的現金數量以及去向的情況，計算去庫存的百分比與支付其他賬單的百分比。 現金支出日記包括支票的支票編號，這就是為什麼許多會計軟件包將該雜誌稱為支票登記簿的原因。 這些軟件包或者為現金支出日記提供預設表格，或者容易定制的表格以滿足您的需求。
設置現金支出日記帳
每個交易的列設置如下：
- 日期
- 檢查號碼
- 說明
- 現金信貸
- 其他信貸
- 帳戶借記
- 應付賬款借記
- 其他借記卡。
現金支付類型列可能更具體的業務性質。 例如，一些企業可能只需要一列來記錄現金數額，而另一些企業則需要額外的應付賬款列表，收到的現金購買折扣等。應始終有一個“其他”列來記錄不適合任何主要類別。
更新其他分類帳
定期地，有時每天，現金支出日誌中的行項目用於更新輔助分類賬 - 用於記錄特定類型會計交易的輔助分類賬 。 如果大部分現金支付都是供應商進行信用卡採購，則更新的輔助分類賬是應付賬款分類賬。
總帳科目每月使用現金支出日記帳的總計更新。 如果企業使用附屬控制帳戶來支持總帳帳戶，則這些過帳是複式簿記系統的一部分 。
發布折扣
如果現金支付給可能享受折扣的供應商，現金支出期刊將包括收到折扣的列，或許用於提前付款。 因此，記錄發票金額以及收到的折扣和現金支付。 只有折扣收到列總額過帳到總帳。
2發布證明
記帳和會計在會計期末可以使用兩種程序來證明現金支出日記中的信息已正確轉移到附屬分類賬。
- 所有的輔助分類帳餘額（如果大多數付款屬於供應商，我們指的是應付賬款分類賬中的供應商賬戶餘額）應該等於總分類賬中輔助分類賬控制賬戶的餘額。
- 總分類賬應該是平衡的，也就是說，總分類賬中的總借款應該等於總分。