加拿大和美國的年數有所不同
回答：
出於稅收目的，如果加拿大稅務局（CRA）決定審查您的納稅申報表和/或審計您的小企業，您需要將您的所得稅申報表和其他業務記錄保留六年。 （ 不要求CRA審計？避免這10個紅旗 。）這包括紙質或電子形式的記錄，並應包括收入和可扣除費用索賠的所有支持文件。
對於美國的納稅申報表，“在您提交原始退貨申請之日起三年 內 ，或者在您繳納稅款之日起兩年 內 （以較晚者為準），如果您在申報退稅後提出退款申請，則保留三年的記錄。如果您從無價值證券或壞賬扣除中提出損失索賠，請記錄七年 “（IRS）。
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實際上，加拿大稅務局（CRA）指出：“如果您準時提交報稅表 ，在相關納稅年度結束後至少保留六年的記錄”（強調增加）。 但是，這六年是從提交納稅申報的期限結束之後開始的，因此對於2015年提交的納稅申報表，您必須將記錄保留至2021年的12月31日（一天少於7年）。 大多數企業將記錄保存七年以避免混淆。
如果您的記錄採用電子形式，則必須以CRA可讀的格式提供。 有關電子記錄保存要求的更多信息，請參閱CRA通函IC05-1R1電子記錄保存。
IRS可以接受來自大多數常用會計軟件程序的電子會計記錄，並可以要求這些記錄以減少印刷紙張並減少對後續請求的需求。
如果我上訴稅務判決怎麼辦？
對於加拿大納稅申報表，CRA還提醒說，如果您提交了稅務異議或上訴 ，則應保留您的記錄，直至問題解決，並且直至提交任何進一步上訴的時限已過期（這可能意味著保留特定財政年度超過六年）。
申訴美國稅務判決時也是如此 - 保留所有記錄，直至申訴程序完成。
還要注意，除了保存所有紙質信函的複印件外，您還應當在提交稅務判決書時，還應保存與稅務官員的每次會議或電話交談的書面記錄，包括日期，時間和談話主題。 保持徹底的記錄會增加您成功上訴的機率。
我可以獲得六年規則的例外嗎？
如果您想在六年的最短期限結束之前處理您在加拿大的業務記錄，您需要獲得稅務服務辦公室主任的書面許可。 用於此的表格是T137，書籍和記錄的銷毀請求。 加拿大稅務局可能會也可能不會授予例外。 如果未經CRA許可，您在六年之前銷毀您的紙質或電子記錄，則可能會受到起訴。
請注意，CRA也可能會要求將某些或全部記錄保留一段時間。
如果我關閉我的公司 ？
如果您的公司沒有註冊 （例如，它是獨資企業或合夥企業 ），您必須在上一個納稅年度結束後保留六年的記錄。 註冊成立的公司必須保留自公司解散之日起兩年內的記錄。
如果我的記錄丟失，被盜或遭到破壞（火災，洪水等）會怎麼樣？
如果您聲稱扣除，但在CRA或IRS要求時無法提供適當的支持性文件，您的索賠可能會被拒絕。 如果記錄被上帝的行為偷走或毀壞，或者您能提供盜竊或毀壞的證據，例如損害照片，警察或火災報告的副本等。
CRA / IRS可能會更積極地看待您的申請。 但是，在聲稱扣除時，納稅人承擔舉證責任 。
您有責任採取一切合理措施，確保您的紙質/電子書籍和記錄得到保護 ，不論是保存在您自己的營業場所還是第三方（如會計師或簿記員）。 備份副本應製作並保存在安全存儲器中或（用於電子文檔）備份媒體或云存儲上。
如果您沒有備份副本，您需要盡一切努力通過聯繫銀行，信用卡公司，供應商等來複製記錄副本來重建您的記錄。 您可能還需要稅務律師的協助才能與CRA或IRS進行談判。
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