有優點和缺點
請注意， 企業所有權的形式並非永遠不變， 隨著業務的增長，您可以更改業務的法律結構。 一個常見的情況是，小企業最初是作為獨資企業或合夥企業開始的，並且在企業成長後的某個日子成為合併企業。
如果您在加拿大，請參閱如何將您的企業納入加拿大以獲取有關此過程的信息。
但是，為您的小企業整合一個明智之舉？
合併的優點
有限責任
併入公司的主要優勢是公司的有限責任。 與獨資企業不同的是，企業所有者在企業成立時承擔公司的全部責任，個人股東的責任僅限於他或她在公司投資的金額。
如果您是獨資經營者，您的個人資產 （如您的房屋和汽車）可能被扣押以償還您的業務的債務; 作為公司的股東，除非您提供個人擔保，否則您不能為公司的債務承擔責任。
另一方面，公司擁有與個人相同的權利; 公司可以擁有財產，經營業務，承擔責任並起訴或被起訴。
公司繼續
整合的另一個優勢是持續性。 與獨資企業不同，公司擁有無限的生命週期; 即使股東死亡或離開公司，或者業務所有權發生變化 ，公司仍將繼續存在。
出售公司比嘗試出售獨資企業更直接。
籌集資金更容易
公司也有更多籌集資金的能力，這可能會使您的業務更容易發展壯大。 雖然公司可以像任何獨資企業一樣借債和承擔債務，但他們也可以通過股權融資籌集資金 ，這包括將公司股份出售給天使投資者或風險資本家 。 股權融資的優勢在於股本通常不必償還，也不會產生利息。 （當然，通過發行股票，您正在減少公司所有權的比例。）
優化您的收入和稅收
如果你整合你的小企業，你可以確定何時以及如何從企業獲得收入，這是一個真正的稅收優勢 。 當企業獲得收入時，不需要從企業那裡獲得工資，而是通過合併來讓您在收入少的時候獲得收入。 您還可以以股息形式從公司業務中獲得收入而不是工資 ，這將降低您的稅收法案。
潛在的稅務延期
如果你是一個收入較高的人，那麼成為合併公司會給你稅收延期的潛力。 營業稅稅率遠低於個人稅率，因此如果您的個人邊際稅率較高並且您不需要個人用途的資金，您可以選擇在企業中留下資金，並在稍後時間將其取出您的個人稅率較低。
例如，假設你住在華盛頓州，並且你的企業在年度支出之後有30萬美元的收入：
- 如果你拿出全部30萬美元的工資（並且沒有扣除部分），你將支付91,500美元的個人所得稅，邊際稅率為33％。
- 如果你拿出20萬美元作為工資，你將支付56,000美元的個人稅，邊際稅率為28％。 在該公司剩下的10萬美元中，公司稅將是第一個$ 50,000的15％+下一個25,000美元的25％+其餘25,000美元的34％，共計22,250美元。 在這種情況下，您的總稅額將是56,000美元的個人稅+22,250美元的企業稅= 78,250美元，節省了13,250美元的稅金，同時將整個30萬美元的薪水全部拿出。
收入分割
納入的另一個稅收優勢是收入分配。
公司通過公司的收益向股東分配股息。 股東不必積極參與公司的業務活動以獲得股息。 你的配偶和/或你的孩子可以成為你公司的股東，讓你有機會將稅收較高的家庭成員的收入重新分配給收入較低的低收入家庭成員。
小企業稅扣除（僅限加拿大）
如果您整合您的業務，它可能有資格獲得聯邦小企業扣除 （SBD）。 SBD的計算方法是，首次應納稅收入為500,000美元時，稅率為10.5％，這可能會將企業的淨營業稅減少到低於個人收入的稅率。
業務增長？
有限公司，Ltee。或公司作為公司名稱的一部分可能會增加您的業務，因為人們認為公司比非法人公司更穩定。 如果你是承包商 ，你也可能會發現有些公司只會與法人公司做生意，因為有責任問題或希望擁有更多的“武器長度”關係。
商業名稱保護
將您的企業納入州或省時，您選擇的企業名稱將保留供您在該州或省使用，或者如果您將企業納入聯邦政府 ，則您有權在全國范圍內使用您的企業名稱。 獨資企業和合夥 企業絕對沒有商業名稱保護 。 如果您的公司沒有註冊成立，任何人都可以根據自己的意願創建相同或相似的名稱。
整合你的小企業聽起來像是個好主意，不是嗎？ 但也有你需要考慮的缺點。
整合的缺點
另一個報稅表
當你整合你的小企業時，你必須每年提交兩份納稅申報單， 一份用於個人收入 ，另一份用於公司。 這當然意味著會計費用的增加。 與獨資企業或合夥企業不同，企業虧損不能從所有者的個人收入中扣除。
增加文書工作
維持一家公司的文書工作比獨資企業或合夥企業多得多。 例如，公司必須保留一份包含企業章程和公司會議記錄的會議記錄。 其他必須始終保持最新的公司文件包括董事名冊，股票登記冊和轉移登記簿。
沒有個人稅收抵免
合併的另一個缺點是，合併可能實際上是您的業務的稅務劣勢。 公司沒有資格獲得個人稅收抵免。 企業賺取的每一美元都是徵稅的。 作為獨資經營者，您可能可以申請公司無法獲得的稅收抵免。
減稅靈活性
公司在處理商業損失方面並不具有與獨資或合夥相同的靈活性。 作為獨資經營者，如果您的企業經歷了經營虧損，您可以使用虧損來減少虧損發生的一年中的其他類型的個人收入 。 但是，在一家公司中，這些損失只能向前或向後轉移，以減少公司從其他年份的收入。
責任可能不如您想像的那樣有限
合併有限責任的主要優勢可能會受到個人擔保和/或信貸協議的削弱。 如果沒有人會給予公司信用，那麼公司大肆宣揚的有限責任是無關緊要的。
當一家公司擁有貸款機構認為不足以確保債務融資的資產時，他們通常會堅持企業主的個人擔保。 因此，儘管技術上公司的責任有限，但如果公司無法履行還款義務，所有者仍然要承擔個人責任。
註冊公司是昂貴的
合併的另一個缺點是企業成立起來成本較高 。 企業是一個比獨資企業或合夥企業更為複雜的法律體系，因此創建企業會更加複雜和昂貴是合乎邏輯的。
除了前面提到的維護費用和相關費用（如增加的會計成本）之外，還需要在州/省或聯邦範圍內將小企業納入數百美元的費用。
關閉一家公司更加困難
關閉公司（ 美國或加拿大 ）需要通過一項解決方案，解散公司，清理工資賬戶，並將解散證書副本發送給州政府（或加拿大稅務局）。 您還需要提交公司的最終納稅申報表。
那麼你應該整合你的小企業嗎？ 也許
在決定之前，你一定要和你的會計師和律師討論你的個人情況。 他或她將能夠更加準確地了解公司如何為您的業務帶來好處，並幫助您了解公司的麻煩和費用是否值得您購買。