企業主通常會處理自己的簿記，原因很多，包括害怕委託敏感的財務信息，希望完全控制並保持精簡人員成本。 這些原因雖然對初創企業和小型企業肯定有效，但隨著業務的增長，這些原因變得越來越不切實際。 一些所有者將會計責任委託給值得信賴的家庭成員或員工，但最成功和最聰明的企業家很快就能學會會計和財務是企業的生命線，並且應該得到來自熟練金融專家的專業管理。
大多數企業的三個主要財務經理職位是簿記員或會計師，控制人員，首席財務官或首席財務官。
作為企業主，您可以自己處理這些職位的職責，或將其委派給職員或可信賴的員工，但隨著業務的成熟，大多數所有者發現招聘專業人員能夠產生可靠的成本價值優勢，同時釋放業主專注於核心業務問題。 聘用會計專業人員的結果包括但不限於以下業務優勢：
- 在製造流程，供應商關係，辦公室運營和員工管理方面節省成本
- 節省稅款
- 管理日益擴大的內部文書工作和外部報告
- 通過保險覆蓋面，庫存管理，多樣化和財政威脅評估來減少風險，設計金融安全網
- 規劃擴展
- 處理工資單
- 簡化運營並實現利潤最大化
- 避免由於錯過最後期限而導致的罰款，處罰，較低的信用評級和利息費用，不准確地計算工資，忘記支付賬單和缺少對時間敏感的商業機會
事實上，大多數企業通過僱傭專業財務人員來管理日常業務，從而節省了資金。
但是，根據您的業務規模，行業和其他因素，您可能只需要一位兼職記帳員，或者需要一名包含控制員和CFO的完整財務人員。 決定你的企業真正需要什麼財務人員是一個複雜的決定，取決於許多因素。 隨著時間的推移，您的需求幾乎肯定會發生變化，如果您的業務成功發展，您可能會在所有這些職位中循環。 以下部分詳細說明了每位專業人員在您的業務需要一名或多名金融專家時所做的工作和解釋：
基本簿記功能
大多數簿記員都會反應性地記錄公司在財務上已經完成的事情，而對業務戰略幾乎沒有影響。 簿記員在交易的基礎上工作，很少對未來的業務交易做出決定。 一個有才能的簿記員可能會解釋你的選擇，保持記錄和報告最新，識別書籍中的差異，並推薦節省成本的想法，但他們的主要工作是記錄業務和財務交易，並從這些信息彙編報告。 公司簿記員的一些典型日常任務包括：
- 記錄銷售，支出，應付賬款和應收賬款
- 監測供應成本，辦公室開支，租金，水電費和其他固定和可變成本
- 管理工資單 ，預扣稅，銷售稅帳戶，工資配額和保險扣除額
- 確保基本形式和文書工作完成並安全存放
- 為管理層，政府機構，股東，員工和利益相關者準備每日，每週，每月，每季度和每年的報告
- 按時付賬
- 研究替代供應商並進行成本比較
- 確定諸如浪費，管理不善，欺詐和盜竊等問題領域
- 跟踪材料，用品，庫存和人力資源
- 為城市，州，國稅局，失業機構和保險公司準備稅和每日，每月或每季度的稅收存款
- 管理業務和員工保險和健康計劃
- 保護公司記錄
- 獲取估算和查找並支付服務和維修人員
- 檢查合規性問題
- 處理客戶內部的信用問題，並在外部處理外部供應商和貸款人的商業信用
知道何時僱用簿記員
大多數企業主 - 尤其是那些具有企業家精神的企業主 - 在運營其業務的每個方面都蓬勃發展，而使用所有可用的直觀軟件，會計變得更加容易。 企業主完全有可能保留這些書籍，但隨著業務的增長，這不一定是個好主意。 當文書工作開始危及你的時間管理，工作滿意度或效率時，該考慮僱用一名簿記員了。 您可能不需要雇用全職員工，甚至可以外包全部或部分會計工作，例如工資單。 如果以下任何一項適用於您和您的企業，聘請簿記員是有道理的：
- 你不會真正理解會計，但相信軟件告訴你所有你需要知道的事情。
- 您不熟悉稅法和避稅策略。
- 您的業務在短時間內快速增長。
- 投資者，貸款人或股東需要專業準備的報告。
- 你花更多的時間做書，而不是創造銷售額或新業務。
- 您計劃擴展到不同的地區，行業或產品線。
- 你想購買，出售或交易資產。
- 你已被告知你的書將被審計。
聘請簿記員不一定是一個痛苦的過程，因為您可以將工作外包給專業的會計師事務所。 如果您不熟悉會計，聘請簿記員或審核會計師或財務工作申請人，這是一項特別有效的策略。
何時考慮僱用控制器
控制人員有時也被稱為審計員，他們直接向首席財務官，首席執行官或企業主報告時，會監督簿記員，稅務經理，信貸經理和其他會計人員。 在較小的公司中，控制人可能是公司中唯一的註冊會計師或監督一組會計師。 許多這些專業人員在店員，簿記員或行政助理的幫助下管理自己的職責。
控制人是公司的首席會計主管，負責編制財務報表，業務計劃，預算，稅收，合規認證和特殊項目，如規劃短期和長期業務戰略，業務收購，資產出售，公司合併和確保融資或投資者。 考慮到中級財務經理，控制人員通常履行以下職責：
- 管理財務人員。
- 簽署檢查並承擔公司運營的受託責任。
- 註銷財務相關的報告和文件。
- 建立公司財務政策和程序。
- 創建內部審查報告。
- 處理保險和風險管理政策。
- 保護公司資產。
- 準備，監控和更新預算。
- 公開發行的矛頭準備。
- 就金融市場，趨勢和最佳實踐向業主和高管提供建議。
- 制定積極的稅收策略。
- 選擇和管理會計軟件。
- 追求收藏。
- 處理維護員工記錄等人力資源問題。
- 教育員工關於員工福利和業務責任。
表明您的業務需要控制器的跡象
您的業務越發壯大，您越可能需要的不僅僅是一名簿記員。 如果你有股東，或由不是朋友的人組成的董事會，你任命的親密夥伴和家人，僱用一名控制人員是一種良好的商業慣例，可以保護你的公司和資產。 總的來說，控制者專注於會計，而首席財務官專注於戰略財務。
隨著公司利益相關者的擴展，控制人員提供戰術管理報告和員工對會計問題的監督，而首席財務官負責財務計劃並負責控制人和會計團隊。 大多數小公司無法負擔全職管理人員的費用，但隨著業務的增長，即使在兼職或諮詢的基礎上工作，也無法在沒有控制員的情況下運營。
何時聘請首席財務官
首席財務官通過參與所有業務決策並倡導組織的最佳經濟利益而超越嚴格的限制。 正如任何經驗豐富的企業家或企業主知道的，嚴格的財務評估只是成功的公司業務目標之一。 產生強勁利潤的舉措很容易削弱公司，因為那些不喜歡為劣質產品支付高價的客戶或為公司的目標，原則，環境承諾或操作技術提供更高價值的忠誠客戶。
最好的首席財務官不僅評估做生意的成本，還評估任何企業可能產生的風險和威脅。 作為高級管理人員，首席財務官與所有者，董事會，高級管理層和其他關鍵利益相關者合作，在研發，公司監督，法規遵從和日常運營方面發揮關鍵作用。 其他首席財務官職責包括：
- 通過兼併，收購，公開發行以及業務結構和運營方面的變化來指導公司
- 管理主要業務擴展到新市場
- 在復雜的決策中倡導健全的財務實踐
- 與多個利益相關者管理資產和財務關係
- 簡化操作
- 評估和管理財務風險
- 規劃短期和長期的財務目標
- 從多個財務指標和業務趨勢中解讀市場數據
- 了解商業市場以何種方式執行業務的原因
- 確定如何投資公司資產
- 預測市場趨勢以及公司如何利用它們
公司的每一部分都嚴重依賴其首席財務官的綜合職責：管理層監督，財務管理以及關鍵財務事宜的計劃和預測。
逐步提高財務管理需求
隨著業務的增長，中小企業對簿記和會計的需求不斷變化。 業主或指定團隊成員通常會在會計軟件的幫助下處理小型創業企業的會計處理。 然而，大多數企業最終認為，聘請專職書記員（全職或兼職以及內部或外包人員）可以釋放員工的核心業務職責，並提高準確性，更好的合規性和加強監督。 正確的簿記確保報告按時提交，並幫助公司識別節省成本的策略，欺詐，盜竊和浪費。
隨著業務的增長以及時間需求的增加，您可能會發現需要由控制員或CFO監督的財務人員來管理公司日益複雜的財務狀況。 您的選擇包括僱用全職，內部員工或外包簿記和財務責任到經驗豐富的專業會計服務。 這兩種選擇都是增強企業財務實力的有效方式，但許多中小型企業可以根據需要享受僱用顧問的好處，從而避免僱用全職專業人員的高成本。