超過$ 10,000的現金交易必須在IRS表格8300上報告
2001年“愛國者法案”於9/11之後通過，將當時有效的現行法律延伸至打擊恐怖主義以及其他非法行為。
根據國家稅務局的報告，遵守該法“提供了有價值的信息，可以阻止逃稅者和從毒品交易和其他犯罪活動中獲利的人”。
但即使在9/11之前，美國政府也擔心洗錢問題。 “洗錢管制法”於1986年通過。大多數立法針對銀行和其他金融機構。 但是還包括監測大型現金交易的準備金。
誰必須提交現金交易報告？
在單筆交易或多次交易中獲得10,000美元或以上現金的交易或業務中的任何人都必須將收到的款項報告給IRS。 “商業”被定義為任何法律結構，包括獨資企業和公司。 遺產，信託和協會也受到“愛國者法”的約束。
報表是格式8300。
什麼時候需要表單8300？
表格8300 - 現金支付超過10,000美元的報告必須提交給國稅局，作為您的企業收到的所有現金付款的通知，金額或更多。
現金被定義為硬幣或貨幣。 它不包括個人支票，也不包括面額為10,000美元或以上的收銀員支票，銀行匯票，旅行支票或匯票。
當這些工具以貨幣購買時，金融機構提交FinCEN報告112，使表格8300變得冗餘。
當表格8300的面值低於10,000美元時是必需的，但交易總額超過10,000美元且餘額以現金支付。
這些交易經常發生在某些企業，包括那些出售珠寶，家具，船隻，飛機，汽車，房地產和保險的企業。 典當商可能會遇到需要8300表格的情況，律師和旅行社也會如此。
按照此清單確定您是否必須報告：
- 您參與了至少10,000美元的單筆交易，或總額達10,000美元或以上的相關交易。
- 全部或部分付款是以現金支付的 。
- 這筆款項一次性收到或分期支付，一年內支付。 如果向同一交易分期付款，請使用總金額，而不是分期付款金額。
- 這筆錢是從同一位買家或代理商處收到的。
- 這筆錢是作為單筆交易或相關交易的一部分收到的，例如，如果您為單一客戶預訂機票和酒店住宿作為旅行專業人員，並且他單獨付款。
表格8300說明
您必須在收到付款後15天內提供您收到現金的人的正確納稅人身份證號碼或社會安全號碼，並提交8300號表格。
如果第15天是在周末或法定假期，您必須等到下一個工作日。 您可以通過電子方式傳送表格或將表格發送至位於密歇根底特律48232底特律郵政信箱32621的底特律計算中心的國稅局。
如果您出於任何原因對交易持懷疑態度，則您無需等待提交8300表格。盡快向IRS刑事調查部門報告您的疑慮。