如果您的企業在阿拉斯加州，特拉華州，蒙大拿州，新罕布什爾州或俄勒岡州銷售，則不收取銷售稅，因此您不必擔心這一過程。 幸運的你。
坦率地說，銷售稅是一團糟。
涉及許多徵稅地區，每個地區都有自己的稅率和應稅產品和服務清單。 如果您在不同州有稅務存在（稱為稅務關係 ），則可能需要針對不同的項目收取不同的稅款。 如果您在網上銷售，試圖弄清楚您是否需要向許多州的客戶收取銷售稅，則幾乎無法管理。
為了幫助您解決這個問題，本文包含您需要執行的步驟和決定，以便收集，報告和支付銷售產品或服務的銷售稅。 以下是準備收集，報告和支付銷售稅的主要步驟：
- 首先確定您是否必須在特定狀態下收取銷售稅 。
- 首先註冊您所在州的稅務機構。 如果您以多個州銷售，則需要在每個州註冊。 你的州還將有關於哪些產品和服務是應稅的信息。
- 確定您必須收取的銷售稅率或稅率 。 據估計，美國有11,000個稅收機構，因此確定和徵收銷售稅可能非常複雜。稅務基金會有一個可下載的州銷售稅率表。
- 設置您的流程以向客戶收取銷售稅 。 您可能正在網上銷售，在零售店或在跳蚤市場和活動等外部場所銷售。
- 通過企業會計系統收集所有銷售和稅收的記錄 。
- 向你的州發送報告 ，當然，
- 根據需要向您的州支付銷售稅 。
確定您在一個或多個州收取銷售稅的要求
您作為企業向客戶收取銷售稅的要求取決於以下因素：
- 如果你在該州有稅收關係。
- 如果您銷售的產品或服務在該州徵稅
- 如果您在線銷售，則需要查看每個州的在線銷售商收取銷售稅的具體要求。
州銷售稅登記
在確定您必須在特定狀態下收取銷售稅後，請訪問該州稅收機關的網站並註冊您的銷售稅許可證。 許可證將允許您收集，報告和支付應稅項目的銷售稅。 您首先需要獲得您的聯邦雇主身份證號碼以及有關您的企業及其所有者的所有信息。 大多數州都允許在線註冊，因此在開始流程之前準備好所有信息。
確定哪些產品或服務是可徵稅的
並非所有產品和服務都在所有州徵稅 。 越來越多的州正在增加更多產品和服務到應稅項目清單。
另外，各州正試圖確定什麼是服務，什麼是產品。 例如，如果註冊會計師執行營業稅，是服務還是產品？ 不同的州以不同的方式回答這個問題。
確定要收取的銷售稅率
銷售稅過程非常複雜，因為許多地方（州和地方）有銷售稅，每個地區都有自己的銷售稅率，以及確定以稅源為基礎或以目的地為基礎的不同方式。 有些州是以原產地為基礎的（即銷售稅是從賣家所在地收取的），其他州則以目的地為基礎（銷售稅是從買家所在地收取的）。 像加利福尼亞州這樣的一些州既有原產地稅也有目的地銷售稅地區。
費率會根據您的位置而變化。 如果您在多個地點銷售，則必須為每個地點包含正確的銷售稅。
例如，如果您在您所在州的幾個城市或縣銷售產品，則必須從各地收集正確的金額。 如果您有很多地方銷售您的產品，這會變得很複雜。 如果您在幾個州銷售，則還必須為每個州內的每個地點編制正確的金額。
從客戶收取銷售稅
在您收到銷售稅許可證後，您可以開始向客戶收取銷售稅。 您必須單獨顯示稅額，以便客戶查看稅額; 這通常不是問題，因為大多數銷售收據都被編程為顯示金額。 如果您在網上銷售 ，您的“購物車”頁面將顯示銷售稅計算。 您需要為計算機編制適用的銷售稅額或金額。
檢查銷售稅豁免
在某些情況下，您銷售的產品可能免除銷售稅。 如果您銷售免稅產品，這些豁免也適用。 如果您認為您購買的轉售物品可能免除，您可能還想考慮獲得營業稅證明 。 獲得免除證書的過程和要求對於每個州都是不同的。
如果您獲得了來自客戶的營業稅證明，您應該複印一份並將其保存在您的業務記錄中，以便在您的州進行審核時出示該證明
收集在線銷售的銷售稅
如果您有在線業務 ，包括在線拍賣業務 （如亞馬遜賣家或eBay賣家），您可能想知道您是否必須為網上交易徵收銷售稅。 簡單的答案是，您必須對州內銷售收取銷售稅。 對州外銷售徵收銷售稅因州而異。 這取決於您的州和州內的納稅身份。
網上銷售稅問題在不斷變化。 許多州正在以更廣泛的方式使用稅收關係，要求亞馬遜等在線公司的分支機構徵收銷售稅。
收集銷售稅記錄
在收取銷售稅後，您必須記錄您已經收集的金額（這些金額進入您的會計系統中的“銷售稅應付賬款”責任賬戶。如果您有像QuickBooks這樣的在線會計系統 ，則可以設置銷售交易以自動發佈到此帳戶。
向您的州報告銷售稅信息
除了支付您欠的州銷售稅外，您還必須定期向您的州收入部門提交銷售稅報告。
大多數州現在允許您在線支付和報告銷售稅。 如果可以，請利用此功能。
向您的州支付銷售稅
檢查你的狀態，看看你什麼時候必須繳納銷售稅。 付款頻率取決於您的銷售量。 在大多數州，如果您的銷售量很高，則必須按月支付，但幾乎每個州都至少每季度支付一次。 確保您按時付款以避免遲付罰款和罰款 。
有些州為預付銷售稅提供折扣。 如果可能的話，這絕對是可以研究的。
銷售稅的一些提示
- 銷售稅根據地點確定 - 地點或買方或賣方。 哪一個取決於你的狀態。 請與您所在州的收入機構聯繫以獲取更多信息。查看最新的州銷售稅稅率，以確保您正在收取全額稅款。
- 如果有人想從你那裡購買，並表示他們是“經銷商”，或者他們正在購買“轉售”，他們需要向你展示有效的經銷商許可證。 如果您受到州銷售稅務代理人的質疑，請務必保留此許可證的副本。
- 如果您在多個地點，州內和州之間做生意，或者您在網上銷售產品，則可能需要使用銷售稅服務，如TaxJar或Avalara。
欲了解更多信息，請參閱本文，並解答有關銷售稅的常見問題。