企業的流動性
流動性是這些措施中最為短期的一種，因為它指的是企業能夠快速將資產轉化為現金而無損失。
原則是這樣的：假設你需要現金。 獲取它的最簡單方法是出售資產。
所以你環顧四周想：“好吧，我可以收回一些應收賬款 。” 但是你收不到足夠的錢，所以你試著將一些未打開的用品箱退還給辦公室的供應商。 或者您將一些未使用的產品退回給您的供應商。 你知道如果你試圖出售設備，你會虧損，因為它已經貶值。
如果你是流動性的，你有足夠的現金資產能夠支付你的即時賬單，或支付你的員工。 大多數企業沒有大量額外的現金，但是他們應該能夠知道自己有足夠的收入或銷售額來支付到期的賬單。 這被稱為正現金流量 ，這意味著流動性。
企業償付能力
償付能力的原則與流動性有關，但有一點寬泛。 如果一個企業具有償付能力，那麼它有足夠的資產來彌補其負債。
如果企業的所有債權人都要求貸款並要求付款（有點像銀行“為企業運作”），則企業將不得不出售或處置流動資產。
償付能力以稱為“ 流動比率 ”的業務比率來衡量，該比率比較流動資產（應收賬款，供應品和庫存）和流動負債（您欠下的明年債務，例如您的稅收，工資稅和每月支付您的商業貸款）。
“流動比率”應該是2：1。 也就是說，您現有資產的價值應該是您當前負債的兩倍。
正如我上面提到的，很難在沒有損失的情況下快速出售資產，因此您需要更多資產來支付您的負債。 那麼，償付能力就是企業維持2：1的流動比率的能力，因此它可以處理緊急情況並在短期內（不到一年）支付賬單。
企業的可行性
生存能力的概念經常與生物（例如新生嬰兒）討論，他們不僅能夠生存而且能夠蓬勃發展。 經濟可行性意味著企業在一段時間內持續獲得可持續的利潤。 這並不意味著每個季度都有利可圖，但隨著時間的推移，企業盈利，這為緊急情況提供流動性，為當前需求提供償付能力。
回到我原來的觀點：企業經常破產，因為他們忘記了基本知識：
- 企業必須有足夠的現金來支付緊急情況（流動性）;
- 企業必須擁有足夠的資產，這樣，如果必須償還貸款，或者必須支付稅款，企業才可以支付其資產的這些“呼叫”（償付能力）; 和
- 企業必須繼續盈利，這意味著它繼續帶來更多收入而不是收入，從而建立現金和其他資產（可行性）。
基本的商業原則。 忘記他們的危險。