現金流是在一個月內移動（流動）進出業務的資金。 儘管有時候現金流量似乎有時只是一種方式 - 不在業務中 - 它確實是雙向流動的。
- 現金來自正在購買您的產品或服務的客戶或客戶。 如果客戶在購買時沒有付款，您的一些現金流量來自應收賬款 。
- 現金以支付的形式付諸業務，如租金或抵押貸款，每月貸款支付，以及納稅和其他應付賬款支付。
將“現金流量”視為您的企業支票帳戶的圖片。 如果有更多的錢湧入，你就處於“積極的現金流”狀態，你有足夠的錢支付賬單。 如果有更多的現金出來比進來，你有被透支的危險，你將需要找到錢來支付你的透支。 這就是為什麼新企業通常需要營運資金，以貸款或信貸額度的形式來彌補現金流量的短缺。
現金與真實現金
對於一些企業，如餐館和一些零售商，現金實際上是現金 - 貨幣和紙幣。 該業務從客戶那裡獲得現金，有時以現金支付賬單。 現金業務在跟踪現金流量方面存在一個特殊問題，尤其是因為除非有發票或其他文書工作，否則它們可能無法追踪收入。
現金業務更有可能被IRS審計 。
為什麼現金流量如此重要
缺少現金是小企業倒閉的最大原因之一。 小企業管理局表示，“現金儲備不足”是創業公司未能成功的首要原因。 這就是所謂的“資金耗盡”，它會比其他任何事情都更快地關閉你。
創業時的現金流量
處理現金流問題在創業時最為困難。 你有很多開支，而且資金很快就會出來。 而且您可能沒有銷售人員或向您付款的客戶。 您需要一些其他臨時資金來源，例如通過臨時信貸額度，以便讓您繼續並獲得正現金流量狀況。
季節性業務的現金流量
現金流對於季節性業務尤其重要 - 那些在一年中不同時段業務波動較大的業務，如度假業務和夏季業務。 在這類業務中管理現金流是棘手的，但可以通過勤勉來完成。
現金流量與利潤
您的企業有可能獲利，但沒有現金。 這怎麼可能發生？ 簡而言之，利潤是一個會計概念，如上所述，現金只是業務支票賬戶中的金額。 你可以擁有資產，如應收賬款（客戶欠你的錢），但如果你不能收回欠款，你將不會有現金。
您的會計系統也可能顯示現金和利潤之間的差異。 如果您的業務採用權責發生製核算 ，即使客戶尚未支付，您仍可在發送發票時確認收入。
在這種情況下，您可能會顯示利潤但沒有現金。
如何分析現金流量
現金流量表查看現金（在這種情況下為您的業務支票賬戶），不同業務活動的變化以及業務資產負債表上其他賬戶的增加或減少。
例如：
- 如果客戶支付賬單，現金會發生什麼？
- 如果您的企業購買了物資，現金會發生什麼？
- 如果您購買計算機，現金會發生什麼變化？
- 如果您支付員工或獨立承包商，現金會發生什麼變化？
有時，您可能需要每週（甚至每天）跟踪現金流量。
TheBalance建議：
執行現金流量分析的一種快速而簡單的方法是比較每月末的總未付款購買額和到期總銷售額。 如果總未付款購買總額大於總銷售額，則需要花費比下個月更多的現金，這表明存在潛在的現金流問題。
深入挖掘這一說法：
1.在本月底，查看您的總銷售額。
2.加起來你仍然需要支付的購買。
3.不同之處在於，您需要將收入作為收入才能保持均衡。
如果這種每月的現金短缺持續數月，你會越來越落後。
您的會計軟件應該有一個現金流量表作為標準報告之一，或者您的會計師可以為您運行它。 閱讀更多關於現金流問題的解決方案。