大量的錯誤信息在互聯網上流傳著關於創業成本和你可以扣除的東西。
一些啟動成本可以在您的第一年業務中扣除，而其他成本則必須在幾年內攤銷（分攤）。
這很複雜（這是國稅局，你知道），但我們會解決它。
什麼是創業成本？
新企業可以扣除開始創業的成本，但這些成本有限制和限制。
國稅局表示，啟動費用是“支付或支付的金額
- 創建一個活躍的交易或業務，或
- 調查創建或收購活躍的貿易或企業。 “
開辦企業的成本可分為兩個時間段：
- 調查費用
- 啟動成本。
創業成本通常被認為是資本支出，因為它們是長期的，而不僅僅是第一年。 也就是說，它們是您投資商業資產的一部分，投資成本在數年內攤銷 （分攤）。
啟動成本中不包括什麼？
在您的業務啟動階段您可能會遇到的一些費用不可扣除，包括啟動費用
- 有資格進入該類業務的成本（例如獲得房地產許可證）。
購買商業資產 （如建築物，設備或車輛）的成本。 為了稅收目的，這些成本被分開考慮。
企業何時開始？
確定企業實際啟動的日期取決於幾個因素，但確定啟動日期以減少啟動成本非常重要。
例如，如果您正在調查購買某項業務，則需要知道您可以在多久後扣除這些成本。 通常情況下，您可以從啟動日期起返回一年。
我可以扣除多少，如何扣除以及何時扣除？
如果您正在購買一項業務，那麼您“在對業務進行一般性搜索或初步調查的過程中”的成本被視為資本成本，並且不能在15年內攤銷 。 其他費用可以立即扣除。
選擇扣除或攤銷啟動成本
您在第一年的生意中可能會扣除高達5,000美元的啟動費用。 如果您的啟動成本超過5萬美元，則扣除限制。 如果您的額外啟動成本超過5,000美元，則可以在15年內分攤這些成本。 如果你在第一年不會盈利，那麼你可能會考慮另一種選擇，在你賺取更多利潤的年份減少稅收。
您可以在第一年減去5000美元，而不是在15年內分攤所有啟動費用，每年扣除相同的費用。 例如，如果您的啟動費用為45,000美元，那麼您可以在15年內扣除每年3000美元。
您也可以等到恢復啟動費用，直到您銷售業務或關閉業務為止，但大多數企業所有者不想等這麼長時間才能從這些啟動成本中獲得稅收優惠。
組織費用獎金扣除
IRS分離了一般商業啟動成本和組織成本。 組織成本是指組建公司 ，合夥企業或有限責任公司 （而非獨資企業 ）所涉及的成本。 這些費用必須在公司開始營業的第一個納稅年度結束之前發生。
除了5000美元的啟動扣除額外，您還可以為小型企業組織開支額外扣除5,000美元，最高為5萬美元。 扣除將用於形成您的業務結構的 法律費用和其他費用。
商業啟動成本扣除：一個例子
假設您已在2017年創建了LLC 。您擁有8,000美元的可抵扣啟動成本和2,000美元的成本來設立LLC。 以下是演繹可能的工作方式：
- 您可以在2017年營業稅申報表中扣除2,000美元的LLC安裝費用，作為組織開支。
- 您還可以在2017年稅收中扣除其他啟動成本中的5000美元。
- 其他3000美元的啟動成本必須按照美國國稅局的要求在接下來的幾年內攤銷。
請注意，假設所有成本都是合法的扣減。 你的工作是收取成本，並讓你的稅務專業人員告訴你他們是否合法，以及如何扣除他們。
如果我不進入企業怎麼辦？ 我能否繼續扣除這些費用？
如果您正在調查某項具體業務開始或購買，而且該交易不起作用，您可以將您的1040表的附表A中的 個人費用作為“ 雜項費用 ” 扣除 。
如果您正在尋找一家企業，但沒有考慮到具體業務，並且您決定不購買任何業務，則無法扣除這些費用; 他們與任何特定業務無關。
啟動費用工作表
為了幫助您將所有啟動成本集中到一個地方，並確保您不會錯過任何費用，以下是一篇文章，向您展示如何創建啟動成本工作表。
免責聲明：正如你所看到的，試圖扣除創業成本是複雜的，稅法經常變化。 在嘗試扣除之前，您需要與稅務專業人員核對。