小企業主的現金流量分析

為什麼每個業主都需要現金流量分析

定義：

現金流量本質上是資金進出業務的流動; 現金流入和現金流出循環決定了您企業的償付能力。 根據美國銀行的Jessie Hagen所做的一項研究，現金流量管理不良是造成82％的企業倒閉的原因，因此適當監控現金流量至關重要。

現金流分析是研究企業現金流入和流出的周期，目的是為您的企業維持充足的現金流量 ，並為現金流管理提供基礎 。

如何執行現金流量分析？

現金流量分析涉及檢查影響現金流量的業務組件，如應收賬款 ，庫存，應付賬款和信用條款。 通過對這些單獨的組件進行現金流分析，您將能夠更輕鬆地識別現金流問題並找到改善現金流的方法。

執行現金流量分析的一種快速而簡單的方法是比較每月末的總未付款購買額和到期總銷售額。 如果總未付款購買總額大於總銷售額，則需要花費比下個月更多的現金，這表明存在潛在的現金流問題。

您也可以為您的業務做一個詳細的現金預算 。

現金流分析重要性的例子

現金流分析對於正在經歷快速擴張的創業企業或業務尤其重要，因為增加資本支出，增加勞動力成本，購買新設備以及增加庫存需要大量現金流出，同時銷售額處於增長階段，現金流入量往往會滯後（見8業務啟動資金來源和如何獲得小企業貸款 ）。

跟踪現金流量對季節性業務也很重要，例如在假日期間從事大部分業務的零售商或景觀或建築等天氣依賴業務。

解決現金流問題

有時現金流量問題僅僅是記賬不善的結果。

許多個體經營承包商忙於進行日常的商業活動，以保持他們的書籍保持最新狀態，並傾向於落後於支付賬單和開具發票和/或從客戶那裡收取費用 。 對大多數企業來說，一個明顯的補救措施是使用會計軟件 （可以生成發票，支付賬單，生成現金流量表和應收賬款報表）。 另一種解決辦法是僱用一名簿記員。

如果現金流問題是暫時的，許多小企業使用信貸額度或臨時貸款。

示例現金流量表

簡單的年度，季度和月度現金流量表/預算可以證明現有或潛在的現金流問題。 正如以下虛擬景觀業務的現金流量表所示，季節性收入下降可能導致負現金流：

ABC園林綠化 - 年度現金流量

2011	2012	2013	2014
現金流入
園林綠化服務	$ 40,000個	$ 42,000個	$ 41,000名	$ 43,000名
園藝服務	$ 20,000個	$ 21,000名	$ 23,500名	$ 23,000名
窗戶清潔服務	$ 15,000個	$ 17,500名	$ 18,000名	$ 18,000名
現金流入總額	$ 75,000名	$ 80,500	$ 82,500	$ 84,000
現金支出
工資	$ 37,000名	$ 39,000名	$ 40,000個	$ 41,000名
資本成本（設備購買）	$ 5,000個	$ 1000個	$ 300	$ 500強
維護和修理	$ 2,400個	$ 2,000個	$ 2,900個	$ 2,000個
廣告	$ 500強	$ 300	$ 300	$ 300
保險	$ 1500	$ 1600	$ 1600	$ 1700
總現金支出	$ 46,400	$ 43,900	$ 45,100	$ 45,500
淨現金流量	$ 28,600	$ 36,600	$ 37,400	$ 38,500

ABC園林綠化 - 2015年季度現金流量

Q1	Q2	Q3	Q4
現金流入
園林綠化服務	$ 1,000個	$ 19,000名	$ 22,000名	$ 7,000名
園藝服務	$ 500強	$ 8,000個	$ 8,500名	$ 1,500個
窗戶清潔服務	$ 0	$ 8,500名	$ 11,000名	$ 1,000個
現金流入總額	$ 1,500個	$ 35,500	$ 41,500名	$ 9,500名
現金支出
工資	$ 700	$ 17,000名	$ 18,000名	$ 4,000個
資本成本（設備購買）	$ 0	$ 1,000個	$ 300	$ 500強
維護和修理	$ 1,000個	$ 500強	$ 200	$ 500強
廣告	$ 300	$ 100	$ 0	$ 0
保險	$ 0	$ 0	$ 0	$ 0
總現金支出	$ 2,000個	$ 18,600	$ 18,500名	$ 5,000個
淨現金流量	- $ 500強	$則為16 900	$ 23,000名	$ 4,500名

也被稱為：現金流量預測， 現金流量預測 。

示例：對您的應收賬款進行現金流量分析會告訴您哪些客戶是付款緩慢的客戶。