管理您的現金和流動性，以實現持續的商業成功
初創企業經常發現自己缺少現金。
如果現有企業能夠找到生成現金的方法，就可以找到生存的途徑。 現金是小企業生存的最重要因素。 小企業常常說無法控制現金是他們唯一最大的問題。
就像個人或家庭一樣，公司需要一個現金墊來依靠。 這給他們在不穩定的時間安全。 它還為他們提供了利用戰略投資或利用機會降低成本的機會。 小企業也必須關注自由現金流量的概念，以確定現金緩衝。
Duncan Connor談到企業如何在2007 - 2009年的經濟衰退期間使用他們的現金流量保持成功 ，“這是一個簡單的案例，用於管理企業內外流動的流量，成功的企業管理他們的開支 ，最大化利潤率，以及建立了他們的客戶群。“
“ 成功企業在經濟衰退期間所做的第一件事就是看看他們的借貸情況，並重新談判這些條款，儘管可能會有更長的時間，並且最終成本更高，但現在支付的金額更低。是的，增加更多的債務是對於大多數企業來說，這可能是一個壞主意，但如果對現有債務進行再融資可以讓你保留業務，那麼這樣做肯定有好處。“
“其他業務談判的時間較長，以便向供應商付款，同時需要客戶更快速地付款。”
經濟衰退的企業管理現金流量的另一種方式是管理在任何特定時間庫存的數量 - 庫存需要花費金錢，數週以來存放在庫房的庫存有可能破壞企業的機會成本 。“
最不可取的費用控制始終在人力資源上，但隨著訂單減少，許多製造企業裁員，凍結或削減薪酬和福利，減少招聘和培訓投資。“
Connor總結說：“在事情的另一方面，賺錢流入內部，也有一些技巧。”
“ 應收帳款保理已經出現在過去兩年更多小企業經營者的雷達上，但亮點是您的發票銷售額比發票金額低3％到10％。現在您問的是為什麼任何企業都會這樣做的答案是，對於大多數企業來說，現在90％的發票在90天內比發票的100％要好，這就是說，如果客戶全額付款，保理業務允許企業幾乎將所有發票都支付給第三方，並專注於做生意和產生線索，而不是追逐付款。
第三方追逐客戶付款。“
“許多獨資企業和合夥企業削減了業主的支付數額，在很多情況下，業主將更多自有資金注入業務中繼續運營，而另一些業主將業務轉移到更多元化或盈利領域 。”
現金和利潤
現金流量和利潤並不相同。 財務會計不側重於現金流量 。 它專注於淨收入或利潤。 從長遠來看，利潤和現金流大致相同，但關鍵的區別在於時機。
時間對於小型企業來說可能非常重要。 例如，當您向信貸客戶出售產品時，您會立即在收益表中識別出售。 這就是所謂的權責發生製會計 。 但是，你不能立即獲得這筆錢。
在您的現金預算和現金流量表中 ，除非您實際收到付款，否則不會顯示該信用交易。
你可以看到利潤和現金流之間的差距可能非常大。 例如，如果信貸銷售額快速增長，利潤可能遠遠超過實際收到的現金。 這種情況使得小公司非常容易被用完。
什麼是流動性？
你經常聽到流動性這個詞與現金管理結合使用。 流動性是公司支付其短期債務的能力。 換句話說，如果公司有足夠的流動性 ，它可以支付其應付賬款等流動負債。 通常，應付賬款是您欠供應商的債務。
有些方法可以用來衡量您的流動性。 財務比率分析將幫助您確定您的公司的流動性如何或者履行其短期債務義務的成功程度。 流動比率將幫助您確定您當前的資產與您的當前負債的比率。 流動資產包括現金，應收賬款，存貨以及偶爾的其他行項目，如有價證券。 您的資產負債表上必須始終擁有比流動負債更多的流動資產。
快速比率可以讓您確定您是否可以支付短期債務或流動負債，而無需出售任何庫存。 能夠做到這一點的企業非常重要，因為如果您不得不出售庫存來支付賬單，這意味著您必須為該庫存找到買家。 尋找買家並不總是簡單或可能的。
還有其他各種流動性指標可用於確定您的現金頭寸。
關注流動性對於CEO來說更自然，而不是受過實踐權責發生製會計培訓的會計師 。 當您的業務剛剛啟動時，您基本上將其從支票簿中運行出來，這是現金會計的一個例子。 只要帳戶中有現金，您的業務就是有償的。 隨著您的業務變得越來越複雜，您將不得不採用更複雜的財務會計。 但是，即使您通過財務會計追踪淨收入，您也必須關注流動性和現金管理。
現金預算
大多數公司應編制每月現金預算以跟踪其現金。 事實上，現金預算應該提前六到十二個月完成，以預測現金需求 。 現金預算將捕獲您在損益表中看到的利潤與實際進入公司的現金以及流出公司的時間差。
現金預算的目的不是設定現金目標，而是預測需求。 如果您提前6 - 12個月準備好現金預算並且您的需求發生變化，那麼請更改您的現金預算。 讓它們保持最新狀態，因為企業的現金流量很低。 你應該從你自己的個人財務知道。 保守地準備你的預算。
現金預算可以解決“假設”情況。 您可以使用它們來測試不同的可能的未來場景。 您可以將一定比例的概率附加到未來情景並測試您的假設。 例如，您可以更改收款速度或庫存購買時間，並查看它是如何影響您的現金頭寸的。
如何最大化您的現金流量
作為貴公司的所有者和經理，您的目標是從您的資產負債表中擠出所有現金。 您不僅希望盡可能多地從您的公司獲得現金，還希望在潛在或實際危機的情況下將其保留。
你目前的兩個資產賬戶通常是你現金上的大流量。 它們是庫存和應收賬款。 庫存是您銷售的產品，應收賬款是您的信用賬戶或代表您向客戶提供的信用的賬戶。 兩個賬戶的餘額需要盡快轉換為現金。
您可以使用財務比率分析檢查您的庫存和應收賬款狀況 。 庫存周轉率可以告訴你，如果你的庫存已經過時，或者如果你賣得太快，你正在放養。 應收帳款比率 （例如當天的未完成銷售額）可以告訴您信用卡客戶清理帳戶的速度。 一旦你確定了你的庫存和應收賬款的位置，你可以採取適當的行動來調整，並有更多的現金進入你的公司。
另一種方式為您的信用客戶和應收賬款獲得更多現金進入您的業務，即使用密碼箱系統收取付款。 如果您通過有線或郵寄方式將錢存入密碼箱，這些付款將更快地進入您的帳戶。 然後，您的銀行可以將資金轉入有息賬戶。
從資產負債表中擠出資金的另一個短期策略是查看資產負債表上的流動負債。 關注您的應付賬款。 他們是你欠你的供應商的。 在到期日支付應付賬款 ，而不是提前支付 。 在賬單到期前沒有理由給你的供應商提供現金日。 您的企業需要使用該現金。 擴展您的資金使用。
好現金管理的關鍵
良好的現金管理的底線是，在危機中， 典型的財務報表變得無關緊要，所有重要的事情都是從現金角度來看。 在經濟衰退等現金危機中，企業主的關注點必然非常短暫。 通常情況下，現金危機將為那些從當天結轉的業務經理灌輸良好的現金管理做法。
管理者必須了解如何編制每月現金預算 。 接下來，他們必須了解現金流量表中所列現金的來源和使用情況，這是現金流量表所要求的三個必要財務報表之一 。 您從這些財務報表中得到的反饋是非常寶貴的。 從庫存和應收賬款開始，如果管理人員能夠最大化他們的現金流量，他們幾乎總是可以避免耗盡運營現金並面臨現金流量問題。