現金預算文件要點和現金流量表
現金預算基礎
現金預算很重要，因為它可以幫助企業主管理公司的網絡資本 。 企業所有者通常每個月都會準備一筆現金預算 ，儘管一些企業主選擇按季度編制現金預算。 您可以將現金預算視為短期金融工具; 它不如現金流量綜合報表正式，因此，準備工作更容易，更快速。 它描述了你的公司收到多少現金，以及它拿出多少現金。 因此，現金預算文件會告訴您每個月末有多少現金可用於該公司。
如果現金預算顯示營運資本淨額增加，您可以使用該增加值來降低運營成本 - 例如通過償還借入的資金。 如果現金預算顯示營運資本淨額減少，您可能需要找到一些增加可用現金的方式 - 通過借貸額度，取出銀行貸款或通過分解 。
保理業在服裝行業尤其常見，它包括以折扣向第三方出售您的應收賬款。 因為保理方接管了企業所有者的應收賬款所有權，因此希望向您的客戶而不是您的公司支付款項，這是在您的信用狀態可能不支持貸款時籌集資金的好方法。
現金預算示例
這是一個簡單的現金預算文件的樣子：
| 現金來源 | |
| 開始現金 | $ 6000名 |
| 現金銷售 | $ 4,000個 |
| 資產銷售 | $ 2,000個 |
| 收回應收賬款 | $ 12,000個 |
| 總現金可用 | $ 24,000名 |
現金的使用 | |
| 物料 | $ 4,000個 |
| 勞動 | $ 6000名 |
| 固定開銷 | $ 3000名 |
| 銷售和管理 | $ 3000名 |
| 資產購買 | $ 2,000個 |
| 使用的總現金 | $ 18,000名 |
| 淨現金 | $ 6000名 |
在這個例子中，結束可用現金（24,000美元）超過最終使用的現金（18,000美元）6,000美元，即可用現金淨額和下個月的開始現金頭寸。
現金流量表
現金流量表是與損益表和資產負債表一起編制的更全面的報表 。 一般來說，現金流量表是現金預算中呈現的信用和借記項目的更正式表述。 它在很長一段時間內看到許多與現金預算文件中提供的現金來源和用途相同的情況，通常在財政季度結束時和每年結束時。
現金預算與現金流量表之間的差異
現金預算和現金流量表之間的差異之一是，對於上市公司，現金流量表是所需財務報表的一部分 ，必鬚根據FASB （獨立財務會計標準委員會）。
雖然沒有法律要求，但大多數為私營公司編制財務報表的會計師事務所都遵守相同的FASB標準。
短期現金預算與長期現金流量表之間的另一大區別在於後者包括折舊 。 儘管折舊費用不會改變公司的淨現金頭寸，但公司的實際價值必然會導致大部分商業資產的價值隨著時間的推移而下降。
為了充分管理公司，小企業主必須定期編制財務報表並仔細分析。