什麼是貿易信用折扣的真實成本？
大多數專家估計，小企業通常從貿易信貸中獲得多達40％的融資 - 他們欠他們的供應商。
這當然是小企業資產負債表上單一最大的營運流動負債。 公司越小，作為流動負債的貿易信貸的可能百分比就越高。
貿易信貸如何運作？
當一家公司從供應商手中購買時，該供應商通常願意允許該公司延遲付款。 當供應商允許延遲付款時，供應商實際上正在向公司提供融資。 這筆貸款成為該公司流動資金融資的來源。 對於非常小的企業和創業公司來說，貿易信貸可能是他們唯一的融資。 供應商知道這一點，他們密切關注他們的應收賬款和持有信貸的公司。
仔細挑選供應商
當你的業務開放時，你的第一個任務應該是仔細挑選你的供應商。 您不僅要為供應商提供的產品選擇供應商，還要為他們的貿易信貸條款選擇供應商。
如果你是一個新的或正在成長的企業，你當然希望選擇提供貿易信貸的供應商，最好是那些提供慷慨貿易信貸條件的供應商。
當您選擇供應商時，您通常會向這些供應商進行介紹或提案。 確保並強調您需要多少庫存以及您預計需要多少庫存才能進入未來。
您希望使貴公司看起來對供應商具有吸引力，因為這是一家值得交易信用的公司。 您對供應商的業務越多，您的談判地位就與該供應商的貿易信貸條款而言就越好。
貿易信貸的成本
也就是說，與供應商向貴公司授予貿易信貸相關的成本。 供應商可能與您的現金流量處於相同的位置，因此您從供應商處購買的實際成本往往高於如果您支付現金。 您不僅需要吸收更高的購買價格，而且還必須計算實際的貿易信貸成本。
提供公司貿易信貸的公司有一個信貸政策，就像您為客戶制定信貸政策一樣。 該信貸政策的貿易條件可能如下所示：2/10，淨30。這意味著如果您在10天內支付賬單，供應商將為您提供2％的折扣。 如果您不打折，那麼該賬單將在30天內到期。 如果供應商提供這些貿易條款，它們是什麼意思？
貿易信貸真實成本的一個例子
在這裡，我們可以使用一個公式來計算貿易信貸的成本。
這個公式也被稱為不採取折扣的成本。 假設你的公司的貿易條件為2/10，淨30。現在，我們必須想像一下，你的公司無法獲得2％的折扣。 換句話說，您沒有現金流支付賬單並在10天內收到折扣，這會花費您什麼？
以下是計算未採取折扣的成本的公式：
折扣百分比÷（1折扣％）x [360 /（全額支付日 - 折扣日）]
下面是使用上面給出的示例的公式的逐步解釋：2/10 net 30。
- 將折扣百分比2％除以（100％ - 2％），差額100％減2％的折扣百分比。 它等於2.0408％
- 將360天 - 一年中的標稱日數除以完全允許的付款天數（30天）減去允許的折扣天數（10天）的總和。 它等於18。
- 乘以18.2408％的結果。它等於36.73％，實際年利率收取。
根據上述示例中的條款，36.73％是不享受折扣的成本。 你可以以低於這個比率的速度獲得信用合作社或銀行貸款。
貴公司是否應使用貿易信貸？
貴公司是否應使用貿易信貸來購買其庫存和供應品或其他資金來源 ？ 如果貴公司擁有自由現金流量以信貸條款提供折扣，那麼是的。 但是，您應該計算貿易信貸的成本，或不考慮折扣的成本，如上面的部分所述。
如果你沒有現金流量來獲得折扣，你通常會選擇更便宜的融資方式。 手頭有足夠的現金流量來享受折扣總是會更好。