給予員工獎勵是巨大的動力，並提高員工的士氣。 但是，您可以為這些獎項扣除多少限制，包括員工成就，安全和服務獎勵。
您還需要了解這些獎勵對員工的稅收影響。 如果他們是應稅的，您必須從裁決中扣除工資稅 。
我可以扣除多少員工成就獎？
每年給予任何一位員工的“有形個人財產”獎勵可以扣除400美元。 例如，您可以扣除30年服務的手錶成本或安全獎勵的牌匾。 這一限制不適用於作為合格退休計劃一部分的獎勵。
什麼樣的獎項被限制免於被扣除？
美國國稅局對“員工成就獎”這一術語進行了定義，包括在“有意義的演講”中給出的服務年限獎勵，安全獎勵和獎勵。 該獎項“不會產生支付變相報酬的重大可能性”。
什麼是“有形個人財產？”禮券是否可以？
由於禮品券不屬於“ 個人財產 ”，因此禮券不算作“獎勵”。個人財產是由個人或企業擁有並且不屬於土地或建築物的財產。
所以牌匾或手錶將是個人財產。
您可以提供產品目錄並允許收件人選擇一個，因為這些產品是有形的個人財產。 這些目錄對於不同的服務時長具有不同的成本水平; 更昂貴的禮物更長的服務。
Recognition Professionals International組織表示，
其他不是有形的個人財產的物品包括旅行，度假，膳食，住宿，劇院或體育賽事門票以及股票，債券或其他證券。
由合作夥伴頒發的獎項
國稅局對合夥人頒發的員工成就獎有特殊的規定。 在這種情況下，扣除額“適用於合夥企業及其成員。” 這裡的目的可能是避免讓合作夥伴通過讓個人合作夥伴提供獎勵來解決規則。
服務，安全和建議獎
如果您希望授予員工的獎勵對他們無需納稅，請確保您遵守了所有IRS規定。
在下列情況下，服務時間獎勵可能對員工不徵稅：
- 他們不是“偽裝賠償”（一個國稅局任期）
- 它們是書面“合格”（IRS術語）計劃的一部分
- 他們不贊成高薪酬的員工
- 對於非合格計劃獎勵，他們每名員工不超過400美元，對於任何形式的所有獎勵，他們每年總共不超過1600美元。
- 在接受者的第一個5年就業期間不能獲得服務獎勵的時間長度，或者比每5年更多。
一個合格的獎勵計劃必須是既定的或書面的計劃，不贊成高薪僱員。
此外，本年度所有員工成就獎的平均成本不得超過400美元。
（a）不能給予超過10％的僱員，（b）不能給予經理，行政人員，文員或其他專業僱員。
建議獎勵。 您在休息室為員工建議設置了一個建議框，並為該月的最佳建議提供獎勵。 在下列情況下，該建議獎勵可能對員工不徵稅：
- 該員工不需要給予獎勵，而且在您不知情的情況下給予
- 它符合平均400美元的限制和1600美元的限制（上圖）
- 這個建議不是員工工作的一部分，而且
- 金額不是基於員工的工資。
員工獎向員工徵稅時
在IRS規定的限制下，有形個人財產獎勵的成本不需要徵稅。
所有其他獎勵均被視為補償，包括旅行和禮品券的獎勵，並且需繳納工資稅。
您必須扣除這些獎勵的聯邦和州所得稅，並且這些獎勵受到FICA稅 （社會保險和醫療保險）對於員工和雇主的影響。
為了確定給員工的應納稅額 ，您必須考慮公平的市場價值，而不是成本。 例如，如果您以很低的折扣購買了一些電視監視器並將它們提供給員工，則必須查找零售價格並使用它來確定員工的應納稅額。
詳細了解IRS如何考慮員工獎勵。
免責聲明：本文作為一般信息提供，但不應將其作為完整或稅務建議或用於準備營業稅申報表。 您的個人業務情況可能會影響任何業務費用的扣除。 在您做出任何可能影響您的稅收的業務決策之前，請向稅務專業人員諮詢。