所得稅和FICA稅
工資稅包括什麼?
美國聯邦工資稅包括:
聯邦所得稅扣繳。 僱員支付的聯邦所得稅(FIT) 扣留的稅款。
FIT的數量由僱員提供W-4表格提供的信息確定。 這種形式可以由員工在任何時間和員工希望的時間改變。
支付給社會保險和醫療保險的 稅費稱為FICA稅 (FICA代表“聯邦保險繳費法”)。 員工和雇主共享這些FICA稅,雇主從員工工資/薪水中扣除員工份額(應付總額的一半),雇主則支付另一半。
工資稅還包括企業應付FICA稅的金額,這等於僱員支付的金額。
什麼是工資稅過程?
雇主計算一名僱員的總工資,然後根據僱員的總工資計算:
- 根據員工最近完成的W-4表格扣除特定金額的聯邦所得稅,以及
- 扣除FICA稅的特定金額。
什麼是FICA扣稅率?
社會保障的僱員稅率為6.2%。
社會保障的雇主稅率也是6.2%(總計12.4%)。 社會保障部分的稅收每年上限為社會保障的最高工資 。
Medicare的員工稅率為1.45%(預扣金額)。 醫療保險稅的雇主稅率也是1.45%(總計2.9%)。
從2013年納稅年度開始,對高收入人群徵收額外的醫療保險稅 。 此稅為0.09%,每年收入超過200,000美元時扣除。 稅額根據個人的收入水平和聯邦稅收申報狀況支付。
醫療保險稅沒有工資限制; 所有支付的工資和薪水都需繳納醫療保險稅。
州工資稅如何工作?
州工資稅包括國家所得稅預扣稅,為那些徵收所得稅的州。 此外,其他州薪金稅:
- 州失業稅基金
- 州殘疾基金(加州是這些州之一)
- 國家工人的賠償基金。
州工資稅適用於您的業務,具體取決於您的員工工作地點。
雇主如何支付工資稅?
工資稅過程涉及多個步驟。 在計算了聯邦所得稅預扣稅和FICA稅的金額並從員工工資中扣除這些金額後:
- 工資核算過程完成後,您必須計算您作為企業必須為FICA繳稅的金額,並且必須預留這些金額。
- 最後,您必鬚根據員工總工資總額的大小,每月或每半周向IRS付款
- 您必須使用表格941季度報告工資稅。
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