在我們討論如何扣除辦公用品和辦公費用之前，我們首先需要看看這兩個術語，以及這些類別包含在您的營業稅申報表中。
無論您是將辦公室成本置於耗材還是費用之下，這都無關緊要 大部分用品都包含在日常業務開支中，而辦公費用則單獨列出。
一些辦公費用實際上成為商業設備，這些費用在一段時間內被歸類為資產和折舊。
其中包括有關新的IRS程序的信息，用於消除軟件等小型辦公室資產，而不必貶低這些資產。
辦公用品是有形的傳統辦公用品，如筆，訂書機，回形針，USB拇指驅動器和打印機墨盒。 國稅局還包括辦公用品的郵資，但大量運費產品的郵資分類不同（見下文）。 您也可以在此類別中包含小件家具（低於2500美元），例如舊桌子或書架。
一些運輸用品不被視為辦公用品的一部分。 任何用於運送您所銷售產品的用品和郵資應作為銷售成本的一部分進行追踪。 銷售商品成本的計算與營業費用清單是分開的。
辦公室費用是運行辦公室的其他費用，包括網站服務，互聯網託管費，域名，應用程序的月費（如Dropbox）。 基於網絡的軟件，如QuickBooks產品，商家帳戶費用以及大多數軟件和硬件。 您也可以將手機費用用於辦公室開支（或公用事業）。
其中一些費用可能是上市財產 ，您將需要保留良好的記錄以分離商業和個人用途，例如筆記本電腦和平板電腦等物品。
辦公用品和費用 - 你可能會扣除什麼
您可以扣除一年中使用的辦公用品和材料的成本。 您還可以扣除一年中郵票和郵資費用以及郵資計費中使用的郵資費用。
扣除與折舊辦公室費用 - 新的國稅局規則
過去，所有成本超過500美元的商業資產（使用一年以上的商品）必須在資產的使用期限內折舊 。 現在，IR採用了一種更簡單的新方法，將較小的成本資產用作費用，而不是貶值它們。
從2016年開始，您可以將價值2500美元或更低的費用業務資產（包括辦公資產）作為費用。 這包括軟件和軟件套件，筆記本電腦，平板電腦，智能手機和其他小型電子產品。 您可以花費的成本包括購買物品的成本。
假設您需要Adobe Acrobat X Professional來完成您的工作。 這個項目的成本通常超過500美元。 在新的國稅局規則之前，您不得不貶低成本..
現在，由於最高支出為2500美元，因此您可以在一年內支付該項目。
如果任何辦公用品，費用或設備成本超過2500美元，則這些成為可折舊資產，您必須折舊這些資產。 您需要與稅務準備人員談談您需要保留的記錄並獲得計算折舊的幫助，因為每項資產的使用壽命都不相同。
用於生產或運輸產品的用品和材料
小心區分辦公用品和商業中一般用於辦公室的設備，以及用於生產產品的用品和材料。 您用於生產產品的耗材和材料包含在已售貨物的成本中。
以同樣的方式，您不能為銷售的產品扣除郵費和運費; 這些被認為是您銷售商品成本的一部分。
辦公用品和辦公設備的啟動成本
如果您正在購買辦公用品，購買辦公設備，電腦和軟件作為您創業的一部分，則需要將這些成本分開。 您可能需要在幾年內分攤這些啟動成本。 保留一份費用清單，並與稅務準備人員討論。
其他限制辦公用品和辦公設備的扣除
您只能扣除當年使用的耗材和材料的成本。 換句話說，你不能在今年年底購買大量的複印紙，並且認為這是當年的開支，因為在一年中你無法全部使用它。 請向您的稅務顧問諮詢如何確定此費用的金額
在您的營業稅申報表上顯示辦公用品和辦公費用的地方
對於獨資經營者和單一成員有限責任公司 ，在第22行的“辦公用品”類別中顯示附表C的“辦公用品”類別。您可以將辦公費用（包括根據新規則支付的費用）包括在此類別中，或者您可以將辦公室開支並將它們包含在27a行的“其他費用”中。 對於“其他費用”，您必須列出附表C中第五部分的不同類別，並將總數填入第27a行。
對於合作夥伴和多成員有限責任公司，在1065表格 （第20行）的“其他扣除額”部分顯示這些費用。 您必須附上單獨的聲明，以分解此訂單項中包含的不同扣除額。
對於公司，請在1120表格的“其他扣除額”部分顯示這些費用。首先，您必須包含一份列出扣減額的對帳單，然後在“其他扣除額”中包含總額，第26行。
底線簡單：
如果您想在退稅時保持簡單，請將所有辦公用品和辦公費用放在一起作為辦公用品。 但是將價格超過2500美元的更昂貴的物品分開，並與稅務準備人員談論貶值這些物品。