工資稅扣繳,報告和付款責任
在這篇文章中,我將回顧一下您在工資稅方面的主要責任,包括扣繳,社會保險和醫療保險稅,FICA稅收),失業稅和其他扣除項目。
什麼是工資稅?
工資稅(有時稱為就業稅)是您付給員工時必須考慮的稅。
其中一些稅從員工工資中扣除,另一些則是您作為雇主的責任。這些稅包括:
- 從員工工資中扣除聯邦,州和地方所得稅
- 從員工工資中扣除FICA稅,並作為雇主支付同等數額。
- 根據員工工資支付失業稅。
- 根據員工工資,支付州和聯邦工人的補償金。
您的工資稅責任
作為與員工的業務,您在工資稅方面有一定的重要責任。 了解這些責任將有助於確保您遵守法律。 所有雇主必須:
- 扣除(取出)來自員工的適當稅收 。 這些稅收包括僱員必須支付的聯邦,州和地方所得稅,FICA扣繳員工的稅款以及您作為雇主支付的稅款。 您作為雇主必須扣除員工指定的所得稅; FICA稅收按總收入的百分比扣除。
- 為這些工資稅撥出資金 ,包括社會保障/醫療保險的雇主和僱員部分,以及失業稅和工人賠償的雇主負債。
- 將稅款交給相應的代理機構。 這包括員工稅和雇主稅。 例如,您將向IRS支付聯邦所得稅扣繳和社會保障/醫療保險金額。 您還必須支付您從僱員處收取的FICA稅以及您自己的FICA稅作為雇主。
- 按照法律規定向有關機構和僱員報稅。 這些報告包括表格941-雇主的季度工資和稅務報告以及表格940-失業稅報告。
- 根據需要向聯邦,州和地方機構提供其他報告。 例如,您必須報告所有新員工的就業情況。
工資稅的個人責任
做生意,即使是公司,如果工資稅沒有支付,也不能免除個人責任。 例如,如果您是單一成員LLC,LLC業務結構並不能保護您免於個人責任。
不支付工資稅的處罰
國稅局說:
不遵守僱傭稅法的雇主可能會因故意無法支付就業[工資稅]稅而受到刑事和民事處罰。
即使未確定故障是故意的, 對未報告和檔案的罰款和處罰也很陡峭。