首先，讓我們澄清什麼是免稅手段。 一個完全免稅的非營利組織可免除大部分聯邦所得稅和一些州稅，如銷售稅和財產稅。 此外，其捐助者可能能夠為其捐贈的稅收減免 。
一些非營利組織享受第一次豁免，但不享受第二次豁免。
這是因為在稅法中有29種非營利組織。 例如，你當地的商會可能是501（c）（6）。 你的休閒俱樂部可能是501（c）（7）。 而你的孩子的日托很可能是501（k）。
我們非常熟悉的慈善非營利組織是美國稅法中的501（c）（3）組織。 他們獲得所得稅豁免，他們的捐贈者可以為他們的捐贈減稅。
然而，稅收情況可能很模糊，因為一些慈善非營利活動可能會被徵稅，通常作為不相關的商業活動 。 當一個非營利組織開展一項商業活動來補充其收入，並且該活動與該非營利組織的核心使命無關時，可能會發生這種情況。
同樣，如果個人在退稅項目中扣除他們的款項，他們只能在捐贈給慈善機構時才能進行稅收減免。
慈善公益組織必須向國稅局申請501（c）（3）身份。
它不會自動賦予。 一些慈善活動和團體不適用，因為他們很小或暫時。 一些慈善組織選擇成為非法人的非營利協會 ，這些協會往往不申請免稅。 教會和宗教組織的待遇與“公共”慈善組織有一點不同。
要指出的是，沒有什麼是簡單的，尤其是涉及到美國稅法時。
希望成為501（c）（3）免稅企業的慈善公益組織必須符合三項測試：
組織測試
免稅非營利組織必須按照以下其中一個類別進行合法組織：
- 教育性
- 宗教
- 慈善
- 科學
- 文
- 測試公共安全
- 促進某些國家或國際業餘體育競賽
- 防止虐待兒童或動物
政治考驗
尋求501（c）（3）地位的組織必須在組織文件中明確指出，他們不會代表任何候選人參加任何政治活動 ，或出於政治目的進行支出。 有501（c）組可以從事這些活動，但不是501（c）（3）組織。
資產測試
非營利機構的章程必須聲明禁止向個人分配資產或收入（除了對其服務進行公平補償）。 該組織還必須明確聲明，它不會被用於其創始人，員工，支持者，親屬或同事的個人收益或利益。
底線
總之，非營利組織有很多種類。
並非所有慈善非營利組織都是。 只有501（c）（3）組織獲得了優惠的稅收待遇和對其捐助者的稅收減免。
慈善組織必須向國稅局申請501（c）（3）的身份，並且必須符合三個定義慈善組織的測試：與任務相關的組織測試; 與政治中立相關的政治考驗; 資產測試要求組織的資產用於公共物品。