免稅是一項特權。 不要危害它。
1.私人利益/利益
私人利益 。 非營利組織與非營利組織不同的一個重要方式是，它不會使任何個人或組織受益。
非營利組織必須為公共利益服務。 利潤（非營利組織不能擁有這些利潤）是不支付給個人的，但重新回到組織的活動中。 但是，您可以向員工支付合理的薪水 。
通過禁止非營利組織的收入或資產進入管理人員，董事或重要雇員等內部人員，這種做法更進一步。 例如，該物業不能出售給低於市場價值的內部人士。 這個要求是“絕對的”，這意味著任何此類支付或出售都可能導致IRS剝奪您的豁免身份，並且涉及的內部人員可能會受到懲罰消費稅。
要想避免這些利益衝突比您想像的要困難得多，所以了解一些可能出現的情況是值得的。 閱讀董事會成員如何避免利益衝突迷你教育關注什麼。
2.遊說
一個組織試圖影響立法時遊說。 在某些情況下允許一些遊說。 但這很棘手，所以最好不要遊說，也不要鼓勵任何參與非營利組織的人支持，建議或反對任何立法。
如果你進行過多的遊說，該組織可能會被剝奪其免稅地位並面臨罰款。
關於IRS如何處理501（c）（3）組織的遊說問題的更多細節，請參閱關於這一主題的教程。
3.政治競選活動
501（c）（3）組織不能在地方，州或聯邦各級批准或反對任何公職候選人。 這包括對政治運動的貢獻，甚至是針對候選人的公開聲明。 這項禁令是“絕對的”，這意味著任何違規行為都可能導致國稅局取消501（c）（3）的免稅地位。
如果沒有發生募捐活動，501（c）（3）可邀請政治候選人參加演講，如果將平等發言機會擴大到尋求同一職位的其他候選人，並且如果該組織不表示支持或反對給任何候選人。
如果您認為您看到501（c）（3）非營利組織參與倡導問題或候選人，它可能是501（c）（4）非營利組織，它具有不同的操作規則。 閱讀501c3和501c4非營利組織之間的區別，因為它們適用於政治活動。
4.很多無關的業務收入 （UBI）
UBI的領域很複雜，但基本上，這意味著您的組織可能無法從與您的任務無關的經常進行的交易或業務中獲得收入。
如果您從商業活動中獲得資金，但不是經常性的，您可能需要為該收入繳納稅款，但這不會損害您的免稅地位。 一個例子就是每年在公平的場合出售一次商品。
如果您的組織獲得超過1000美元的UBI，您必須提交IRS表格990-T（豁免組織業務所得稅申報表）。 UBI太多會威脅到您的免稅地位 。 如果UBI比你的任務佔用更多的時間和精力，你可能會陷入麻煩。 美國國稅局提供了一個關於UBI的優秀在線教程，其中涉及到這類收入的複雜性。
5.未提交年度990稅務信息表。
所有非營利組織必須每年提交990份報告。 你提交的那種990取決於你的尺寸。
儘管過去小型組織不需要提交990，但2006年的“養老保護法”改變了這種情況。
今天，即使是小型非營利組織，如果他們的總收入低於5萬美元，也必須提交990-N。 如果收入每年都在波動，請查看過去三年收入的平均值。 如果平均值為5萬美元或更少，請提交990N。 幸運的是， 990-N很容易在線備案。
較大的501（c）（3）非營利組織必須提交這些類型的990中的一種 。 不幸的是，許多非營利組織因為未能提交990而每年都免除稅收減免。
6.當您申請成為豁免豁免501（c）（3）非營利組織時，未能履行您承諾的豁免活動。
當你申請免稅時，你說你的目的是這樣的：“ 慈善，宗教，教育，科學，文學，公共安全測試，培養業餘體育比賽，防止虐待兒童或動物。”
此外，你寫了一份使命陳述，闡明你將如何實現你的目標。
你承諾為更大的利益服務。 這為您的非營利組織贏得了免稅地位。 不要違約，否則你可能會失去免稅。 如果您的任務/目的發生變化，您必須通知IRS 。
讓您的非營利組織開始工作非常困難，要求您免稅，建立收入來源並為您的社區提供服務。 不要忽視與國稅局和公眾簽訂的合同細則，以免影響你的工作。