在投資方面， 流動性是指實體將資產轉換為現金的能力，或者您可以多快得到一些資金。
在商業或會計中，流動性就是企業在到期時支付其短期債務和債務的能力，流動性通常表示為流動比率或流動比率或流動比率。 由於公司流動性衡量其支付債權人的能力，商業公司的流動性通常對其短期債權人特別有利。
通常，流動性比率的值越高，公司在支付賬單方面的安全邊際就越大。
4流動性比率
幾個 財務比率 衡量公司的流動性，所有信息都來自您的資產負債表 。 這些比例是電流比率，速比或酸性測試，間隔測量或燃燒率。
- 最簡單的是流動比率。 它是流動資產總額的百分比除以總流動負債。 它藉鑑了投資定義，因為它假定所有資產都可以立即轉換為現金，而情況往往不是這樣。 計算當前比率時，超過100％的值並不罕見。
- 速動比率或酸測試衡量的是企業從資產中償還流動負債的能力比可以立即銷售的能力（儘管從現金流量中更好地履行這些義務）。 它從流動資產中扣除存貨和預付款項，然後將它們除以流動負債。
- 經營性現金流量比率是公司從當前收入中扣除當前債務而非資產銷售的能力。 這是一個兩步計算。 經營現金流量是通過增加非現金支出（通常為折舊費用）和營運資金變化計算出來的。 該比率是通過經營現金流量除以流動負債實現的。
- 間隔測量也稱為燃燒速率 ，考察公司只能使用手頭現金操作的天數。 它與流動比率和速動比率相似，因為它關心的是公司能夠輕易地履行其當前的債務義務。 然而，它有時更喜歡快速和當前的比率，因為它提供了實際天數的近似值，其中，其他比率提供了一個指示支付能力和容易度的值。 間隔度量是通過快速資產分配來計算的，或者那些資產可以立即轉換為現金，按日常運營支出計算。
淨營運 資本或營運資本也是有用的，它是所有流動資產減去所有流動負債的總額，衡量企業的短期流動性。 這也是公司管理層以有效方式利用資產的能力的一個指標
關心
儘管一些企業所有者在計算這些比率時會考慮所有資產，但一些分析師只會使用最流動的資產，因為他們正在考慮最壞的情況。