作為獨立承包商的稅務問題解答
在本文中，您將了解如何為自己付款，如何為您的業務收入繳納稅款，以及如何通過扣除業務費用在營業稅上省錢。
什麼是獨立承包商？
獨立承包商只是為別人工作但不是僱員的人。 就所得稅而言，您被視為獨資經營者。 “獨資經營者”的名稱僅僅是小企業的默認形式。 您無需向您的州或IRS註冊您的業務，也無需納入 （組建公司）。
獨立合同如何影響我的薪酬？
你的工作仍然得到報酬，但你的付款不是薪水或工資。 這些支付是商業收入。 你沒有從你的業務中獲得工資。 您為工作或產品收到的資金會存入您的商業支票賬戶 （是的，您應該有一個單獨的商業銀行賬戶）。 你可以從業務中拿錢（它被稱為“抽獎”），但不是薪水，因為你是業主 ，而不是員工。
您作為所有者取出的金額不會影響您的稅收; 無論你是否把它拿出來，你都必須為你的企業的所有收入繳稅。
由於您不是員工，您從您的企業收到的款項沒有從他們那裡獲得任何所得稅預扣稅 ，並且社會保險或醫療保險沒有扣除。
當然，你不能退出納稅，你仍然必須通過營業稅申報表，作為獨立承包商支付你工作收入的聯邦和州所得稅 。 還必須支付社會保險和醫療保險稅; 這種綜合稅被稱為獨立承包商的自營職業稅 。
作為獨資經營者/獨立承包商如何從事稅收工作？
當您準備個人所得稅時，您還將編制一份名為附表C的表格，其中列出了您的所有承包工作的業務收入減去任何費用。 許多IC可以提交所謂的附表C-EZ，您只需列出您的總收入並彙總您的費用。 只需幾分鐘即可完成。
我可以作為獨立承包商扣除哪些費用？
您可以扣除您已支付的典型業務費用 。 對於任何費用，您必須在開支時作出優異的記錄 ，以表明在審計時這是一筆營業費用和費用金額。 以下是從A到Z的營業稅扣除清單。
你想盡可能多地採取合法的扣減。 但是，您必須能夠證明這筆錢已經用完了，而且是出於商業目的。
我如何知道企業的開支？
美國國稅局表示，只有具有特定商業目的的費用才能被扣除。 如果你想扣除費用，這些費用必須清楚地為你的業務，而不是個人 。 此外，必須明確記錄費用，日期，金額和業務目的。
我需要支付季度估算稅嗎？
如果您的企業有利潤，則可能需要為您的營業稅進行估算。 但是，如果您有其他收入來源，您可能會增加對工作收入的預扣，以解釋您可能需要支付的額外所得稅和自營職業稅。 要明確一點，預計稅收必須同時涵蓋您的聯邦所得稅和您為社會保障和醫療保險所欠的自營職業稅。
首先，看看是否可以增加其他收入來源的薪水扣除額。 如果您沒有任何預扣金額需要調整，您可能需要幫助來確定您是否需要為您的獨立承包商支付您的收入估算稅。 如果您有前一年的收入，您可以將其用作計算您的估算稅單或與稅務顧問一起工作的基礎。
稅收聽起來很複雜。 我需要支付別人的稅嗎？
您可能需要以下方面的幫助：（a）附表C或附表C-EZ，（b）附表SE計算自僱稅的數額，以及（c）計算估計應繳納的稅款。 如果您擁有簡單的營業稅申報表，且沒有員工或產品庫存，則可以使用這些在線營業稅準備服務之一。
我會收到W-2的所得稅嗎？
您不會在每年1月份收到W-2，而會收到一張1099-MISC表格，顯示您在當年為您工作的每個客戶獲得的總金額。 如果您的任何一位客戶的付款少於600美元，您將不會收到1099-MISC表格，但您仍然必須在您的營業稅申報表中包含您支付的金額。
作為獨立承包商，我如何為我的收入繳納所得稅？
首先，您必須確定所有業務活動的淨收入 。 作為子工作的收入記錄在附表C中。工作收入作為IC列出，然後進行扣除，以獲得淨收入數字。 這個數字會被帶到您的1040表格的第12行。它會與其他所有收入相加，然後按您的調整後總收入計算稅額。
國家所得稅怎麼辦？
大多數州都有所得稅，是的，您必須作為獨立承包商支付您所得稅的州所得稅。
自僱稅如何計算並納入我的納稅申報表中？
您的附表C的淨收入金額（“利潤”）用於確定您所欠自僱稅的金額。 這個計算是在Schedule SE上完成的。 這個計算的結果是一個稅額，加到你必須支付的所得稅總額中。
獨立承包商的稅收示例：
一個獨立的承包商，讓我們打電話給她的卡羅爾，在2018年為幾個客戶工作，她收到的1099-MISC表格中顯示，她在這一年的總收入為18,000美元。 她沒有其他收入，但她的丈夫湯姆有全職工作，並提交聯合報稅表。
她為她的2018年營業稅提交了附表C-EZ。 她可以證明她來回運行250英里來完成工作任務，因此（2018年的IRS里程率為每英里54.5美分），她可以扣除86.25美元。 這使她的業務淨收入減少了18,000美元，減少了86.25美元，即17,913,75美元。 這個數額在第12行的1040年：營業收入（或虧損）。
她還必須繳納17,913,75美元的自僱稅。 她可以使用簡短的Schedule SE。 附表SE計算的結果顯示她欠自僱稅2687.05美元（15.3％）。 卡羅得到這筆社會保障福利的金額。 在她的所得稅申報表的第一頁扣除了這一數額的一半（1343.53美元），以減少她本年度的調整總收入。
為了說明額外的自營職業稅，湯姆可以增加他的工作扣除額，或者卡羅爾可以開始支付預估稅款，全額2687.05美元除以4，並且每季度支付四分之一（4月15日，7月15日，10月15日和2016年1月15日）。
這僅僅是獨立承包商稅收工作的一個例子。 您的情況可能完全不同，因此請向稅務專業人員諮詢或使用其中一種稅務準備軟件程序來幫助您準備稅款。