有時看起來很明顯的小企業稅收選擇是錯誤的
Michael Hanley是紐約最受追捧的小型企業稅務計劃註冊會計師之一。 我們要求他提供一些收據外的思考小企業主如何處理年終稅務申報的問題。
如果您想學習漢利以外的這些稅務規劃技巧，我們有一整套教育內容專門用於處理您的營業稅。 現在這裡是漢利的要求。
決定積極的年終稅策略是否適合您。
不是每個人都應該採取積極的年終營業稅策略。 以下是如何為您的業務做出決定：
- 不要花錢，你通常不會花錢來減少你的稅單。 這看起來很明顯，但請記住，1美元的花費並不等於1美元的節省稅：1美元的花費創造了1美元的扣除額，這將取決於您的稅收支出，業務結構和運營狀態，只會導致$ .00 - 價值60美元的稅收節省。 所以，雖然減稅對於企業充分利用是很好的，但他們從來不會為您花費的美元提供相同的回報，以便獲得該減免 - 這意味著您絕不應該為了增加扣款而浪費資金。 但是，如果您預計需要在新的一年的早期進行一些大型採購，那麼提前購買它們可能是一個好主意，因此您可以扣除當前納稅年度的扣除額。
- 您可能不想將費用加速到今年。 例如，如果您的年度利潤低於平均水平，並且預計您的利潤將在下一年回升，那麼您可能希望將盡可能多的費用推遲到下一年。 如果你今年的稅率為20％，但明年將在30％的稅率範圍內，並且你有一萬美元的有關費用，今年扣除他們將為你節省2,000美元，而明年扣除他們將為你節省$ 3,000。 就像在我們之前的例子中那樣，要花很大的精力來計劃大筆支出，推遲支出也是如此 - 為了正確的理由，當有關支出對操作是必要的時候，盡可能地抵消收入您的業務。
- 確保您知道您是否按權責發生製或現金制提交納稅申報表。 大多數年終稅策略只適用於以現金為基礎的納稅人。 以權責發生製為基礎的納稅人報告當年所得到的所有收入以及發生當年的所有費用。 因此，僅僅因為您在2010年支付了2011年的費用，並不意味著您在2010年可以扣除該項目。請注意您的稅務申報指定，因為這會對其是否值得計劃和分隔為您的企業大量採購。
如果你確實選擇了一系列積極的年終稅策略，那麼確保你實際上是在花錢，而不是僅僅花錢。
圍繞年終小型企業稅務計劃最常見的誤解是舊的“12/31的商業銀行賬戶”戰略。 然而，這一策略並不一定是在未來一年出現意外虧損或收入預測不足的情況下為您的企業生存最健康的舉措。
如果做得好，零度戰略可以成為一種有效的方式，通過增加你感覺到的損失，將當年的稅收推遲到明年。 但是，簡單地清理銀行賬戶並不一定會導致任何稅收延期。
向自己支付獎金，接受股東分配，償還你的官員貸款，償還信用卡餘額，償還信用額度或償還其他債務不會產生導致稅收延期的扣減。 這些策略只是將屬於您的業務的資金重新分配到仍以某種方式與公司掛鉤的其他表單中，因此不符合運營費用。
如果你打算制定這個計劃，你實際上必須支付費用或購買用於改善或維持業務運營的設備。