投資與貸款為您的業務
即使您不需要從銀行獲得資金，您也可能需要在開始時將資金投入到您的業務中。 如果您要開設合夥或有限責任公司（LLC），在大多數情況下，您將需要為您的業務份額作出貢獻。
在這種情況下，您將進行投資，而不是貸款。
所以，在這裡你需要檢查一下，你的簿記員說：“你想如何預定這筆貸款？是貸款還是投資？” 每門課程都有稅務後果和風險 。
將資金貸給你的企業
你當然可以把錢貸給你的企業，你將成為貸款人。 這意味著您個人正在以正式貸款的形式向業務提供資金，並帶有利息。 確保貸款條款是書面的，所以你是一筆長期的交易 ，明確地將你與業務分開，並將所有內容書面化 - 貸款利率，貸款如何償還，以及如果貸款不會被償還， t償還。
償還貸款時，貸款利息應由您個人支付。 由於您已經繳納了稅款，因此償還本金不需要納稅。
投資於您的業務
如果您投資於您的業務，您將資金投入所有者權益 （公司留存收益）。
您可以在任何時候拿出這筆錢，而不會產生任何稅務後果，但是如果您取得收益或獲得股息，您將為這些付款支付資本利得稅。
每個選項的風險
您的企業貸款使您成為債權人，就像您的企業欠銀行的銀行或其他人一樣。 如果企業無法支付賬單，那麼擁有貸款文件會讓你進入債權人集團，並讓你有機會在破產程序中獲得一些回款。
債權人來到投資者之前的破產優先清單。
如果你投資你的企業，並進入清算破產（第7章），你可能不會收回你的錢。 債權人（企業欠款的那些人）先獲得報酬。
如何通過您的貢獻避免稅收問題
無論您是決定向您的企業貸款還是投資，您如何對待稅務目的都很重要。 2008年稅務法院的裁決說明了這個問題。
在這種情況下，企業主聲稱他已經為他的企業支付了未付還的費用，並且他想要將這些費用稱為壞賬。 稅務法庭在其事實調查結果中註意到，所有者“並未要求或收取他代表其公司支付的任何費用。”
稅務法院還指出，貸款必須“基於有效和可執行的義務支付固定或可確定金額的債務人 - 債權人關係。” 換句話說，必須有：
- 書面文書工作 ，在企業所有者（債權人）與企業（債務人）之間建立清晰的關係，
貸款額的說明
- 預計還款會有明確的預期，還款的條款和條件以及
- 如果債務還沒有償還，那麼就會有明確的後果。
如果沒有書面規定，就沒有貸款，而支付商業賬單並不構成業務方面償還業主的義務。
稅務法院如何處理業主支付
稅務法院發現，所有者的付款是出資，而不是貸款。 也就是說， 業主在業務上投入更多資金。 這項投資不被視為商業收入，如果業主拿出他或她的投資，必須在撤回時支付資本收益。
如果您想向您的企業貸款，請確保已製定文件，確定貸款條款，還款義務和對未還款的處罰。 請律師準備貸款協議，以便包括所有必要的條件。
然後，確保公司償還債務或確保不還款的後果。
如果你想投資你的企業，同樣適用：確保你創建一個紙質文件和股東文件，以證明你實際上是一個股東，包括你購買的股票的價值和價值隨著時間的變化。
那麼，將資金投入到您的業務中的最佳方式是什麼？
這取決於您的個人稅收和財務狀況。 無論你決定，
1.與稅務專家和法律顧問討論選項，
2.書面簽署協議（貸款或出資）和
3.保持交易的良好記錄，並確保清楚如何在業務賬簿中記入資金。
免責聲明：本文的內容和本網站上的所有內容僅用於一般信息。 作者不是註冊會計師，稅務律師或註冊代理。 每個企業的情況都是特定的，稅法和法規都會改變，每個州都有不同的規定。 諮詢您的稅務專家，了解與您的具體情況有關的信息。
資料來源： 2008-14稅務法院備忘錄 （PDF格式）。