你需要知道的關於估計稅收。
以下是您需要了解的估計稅金的相關信息，包括如何確定是否需要支付稅款以及如何進行申報。
什麼是預估稅金？
無論您何時賺錢或有什麼財務價值，美國政府都希望您繳納所得稅。 如果您從事傳統工作，您的雇主將從您的工資中扣除聯邦所得稅（以及適用的州稅），並代表您向國稅局（IRS）發送稅款。
如果您是家庭企業的自僱人士，或作為獨立承包商或自由職業者工作，您沒有雇主扣繳稅款並向國稅局繳稅，因此您可能需要支付估計稅金。
誰必須支付估算稅金？
如果您有自己的企業或者是自營職業者（作為自由職業者或獨立承包商），您可能需要在全年內向國稅局繳納估計的稅款，以避免在稅務上支付利息和罰金。
如果以下兩種情況適用，您必須為當前納稅年度支付估計稅金：
- 您預計在扣除任何扣繳和可退還的信用額後，在當前納稅年度中至少需要繳納1000美元的稅款。
- 您的扣繳和信貸預計將小於以下兩者中的較小者：a）您預期欠的稅的90％，或者b）上一年回報中顯示的全部納稅義務的100％。
根據美國國稅局的網站， 獨資經營者 ， 合夥人和S公司股東如果預計在提交聯邦納稅申報表時欠稅1000美元或更多， C公司如果他們預計欠500美元稅金，通常必須進行預估稅款支付或者更多。
如果您滿足以下所有三個條件，您無需為當前納稅年度支付估算稅金。
- 您在上一個納稅年度不需要繳納稅款
- 您以前的所有納稅年度都是美國公民或居民
- 您以前的納稅年度涵蓋了整個12個月的時間
預計稅款到期時
根據這個時間表（或下一個工作日，如果到期日是法定節假日或週末日），預計納稅支付一年四次到期：
- 4月15日 - 收益從1月1日到3月31日。
- 6月15日 - 收益從4月1日到5月31日。
- 9月15日 - 6月1日至8月31日的收入。
- 1月15日 - 9月1日至12月31日的收入。
預計稅收的工作原理類似於雇主從薪水中退出的稅收，因為如果在這一年中沒有足夠的資金用於支付您的納稅義務，那麼您可能在4月份提交稅款時欠稅（或者如果您支付過多，您將收到退款）。
此外，如果您在每個付款期限的到期日之前都沒有繳納足夠的稅款，即使您在提交所得稅申報表時要求退款，也可能會被罰款。 如果你忘記了，你可以在4月15日前支付你全部的預估稅款。
如果您在2月1日（或下一個工作日）之前提交1040表格或1040A表格並支付剩餘的所有稅款，則無需在1月15日支付到期款項。對於大多數失業者來說，這幾乎是不可能的，因為1099個表格經常遲到。
如果您是會計年度納稅人（您的納稅年度不符合標準日曆年度），您的付款到期日期為：
- 您財年第4個月的第15天，
- 您財年第6個月的第15天，
- 您財年的第9個月的第15天，和
- 財政年度結束後的第一個月的第15天。
與日曆年度納稅人一樣，如果您在財政年度結束後的第一個月的最後一天提交所得稅申報表，則無需繳納最後一次付款，並支付您的退稅所欠的所有稅款。
計算您的預計稅款
要計算您的估算稅金，您需要計算當年的預期調整總收入，扣除額，應納稅所得額，其他稅金和信用額。 如果您之前已提交過自僱稅，那麼以您上一年的聯邦納稅申報表作為起點，最容易。
稅務軟件程序將幫助您計算您的估計納稅義務。 此外，國稅局提供說明和工作表，用於計算您的預估稅款（使用下面的Pub.505鏈接），這些都與IRS表1040-ES一起提交。
您應該保留工作表以備記錄，並記錄您在一年中進行估算稅款的日期。 這些信息對於完成明年的回報至關重要，您將需要它來計算因低估您的納稅義務而引起的任何利息或處罰。
如何支付預估稅金
國稅局提供五種方式來支付您的估計稅：
- 從上一年的回報中扣除多付的款項，以估計當年的估計稅額。
- 使用1040-ES表格中的相應付款憑證發送付款（支票或匯票）。
- 以電子方式使用電子聯邦稅收支付系統 （EFTPS）進行支付 。 您需要註冊此服務才能使用此服務，並且您可以提前一年設置一次性或定期付款。 在線登錄www.eftps.gov。 您還可以在付款前兩天修改或取消付款。
- 通過電子取款支付。 當您以電子方式提交1040表格或1040A表格時，您可以設置此項，此時您可以安排以電子方式提取最多4次預計的稅款。 稅務軟件和稅務準備員可以為您設置。
- 通過信用卡或借記卡通過電話付費系統或互聯網通過3個IRS授權卡處理器之一進行支付。 您將被收取手續費，其金額將在付款時提供給您。
自僱人士的額外稅項
除了所得稅之外，自營職業者還需要提交他們的SE（ 自僱職業稅 ）稅的估計稅款。
自僱稅）是社會保障和醫療保險稅。 目前的自僱稅率為15.3％，其中社會保障（老年人，遺屬和殘疾保險）為12.4％，醫療保險為2.9％。 這項稅收基本上與大多數雇主扣留的社會保險和醫療保險稅相同，只是雇主需要繳納一半的稅款，而自僱人士則需要繳納一半稅款。 社會保障部分受最高收入限制（2010年為106,800美元）; 醫療保險部分不是。
請注意，還有一項自僱稅減免 ，以及您可能有資格享受的其他一些扣除項目，這可以減少您的納稅義務。
欲了解更多信息，請諮詢您的稅務專業人士，或訪問國稅局網站和國稅局出版物505 - 預扣稅和預估稅 。