家庭稅收扣除的商業用途概述
不過，IRS要求您的家庭辦公室符合特定規則，然後才能申請家庭辦公室扣款。
避免麻煩的最佳方式是只要您有資格申請內政部的扣除金額，僅索賠您有權獲得的費用，並在IRS質疑您的資格或費用金額的情況下妥善記錄您的費用試圖聲稱。 如有疑問，請諮詢合格的稅務專業人員（最佳選擇）或聯繫IRS以獲得澄清 - 只要確保將您與IRS的溝通記錄在案。
如何取得內政部扣除資格
經營家庭企業的自僱人士通常很容易獲得內政部的扣除資格。 在某些情況下，遠程辦公人員也可能有資格獲得一些扣款。
為了符合扣除條件，您必須符合兩項基本要求：
- 您必須定期和專門用於商業目的的辦公室部分。
- 您家的商業部分必須是您的主要營業場所，或者是您在正常業務過程中與客戶或客戶見面的地點。 對於獨立車庫或其他獨立結構，要求只是建築物與您的貿易或商業有關。 如果您使用家中的某個區域存儲庫存或產品樣本，您還可以聲稱扣除。
電信運營商的特殊要求
如果您是在其他企業的員工在家工作，您需要滿足以前的測試PLUS：
- 您家的商業用途必須是為了您的雇主的方便，並且
- 您不能將您家的任何部分租給您的雇主，然後使用租用的部分為您的雇主提供服務。
什麼是常規和獨家使用的國稅局？
如果你的家庭辦公室在自己的房間裡，你不斷地工作，而不是用於其他任何事情，你就會遵循“常規和排他性”規則。 但是，許多家庭企業主並沒有完全獨立的辦公室。 相反，他們有廚房或客房的一個角落。 即便如此，你仍然有資格獲得扣除。
例如，如果您還在那裡吃晚餐，那麼您的餐桌就不合格，因為雖然您可以定期在那里工作，但您的餐桌並非專門用於商業用途。 然而，如果你在餐廳的角落有一張辦公桌，並且只有你的工作在那裡完成，那麼你可以在餐廳的那一部分扣款。
IRS希望的是，您的家庭辦公室空間被用作您工作的主要場所，而不用於其他任何事情。
國稅局專用使用例外
國稅局表示，在這兩種情況下，您不必滿足獨家使用要求：
- 您在家中經營持照日託中心。
- 您可以在您的商家中存儲待售的庫存或產品。
在符合這些例外的情況下，個人使用和商業用途可能會混合使用。 關於庫存存儲，如果除家庭以外沒有其他任何商業場所，則只能混合使用存儲區域。
在位置上工作怎麼樣？
根據您運營的業務類型，您的業務很可能在家庭之外完成。 例如，如果您是顧問 ，您可以在您客戶的辦公室工作。 或者如果你做勤雜工， 清潔或美化服務，工作是在你的客戶地點完成的。
好消息是，如果您僅從您的家中進行管理或管理您的業務，並且沒有其他固定的位置，您仍然可以申請家庭辦公室扣款。
包含哪些家庭辦公室扣除項目？
如果您符合美國國稅局關於在您的納稅申報表上申請內政部門扣除的要求，您可以扣除下列百分比：
- 你在家中的房地產稅
- 抵押貸款利息（小心不要兩次要求利息 - 一次用於您的分項扣減，第二次在這裡。大多數稅務軟件程序可以幫助您或使用稅務專家。）
- 如果你不是房主，你的房租付款
- 公用事業（水，電）
- 房主或租房者的保險
- 您家的折舊（如果您擁有）
- 繪畫和修理。 （為了計算折舊，在房屋基礎上增加了永久性改進，如果您要求將折舊作為家庭辦公室扣除的一部分，則可以恢復這些改善。）
如何採取家庭辦公室減稅措施
美國國稅局現在有兩種方法可以進行家庭辦公室減稅。 最簡單的就是簡化選項，其中您將家庭辦公區域的面積（不是房間，而是用於開展業務的部分）乘以5美元。 如果您使用起居室的6英尺x 8英尺的區域來定期和專門經營您的業務，那麼您將乘以48（6x8 = 48平方英尺）乘以5美元即可獲得240美元。
正規期權涉及多一點，但可能導致更多的扣除。 在正規期權中，您可以使用您的家庭辦公室實際發生的所有費用，例如抵押貸款利息，公用事業等，然後乘以家庭辦公室所在房屋的百分比。 例如，如果您的家庭面積為1000平方英尺，而您的家庭辦公面積為48平方英尺，則您的家庭開支將增加4.8％，以獲得扣除。 請注意，這些費用並非全部營銷費用，例如營銷費用。 家庭辦公室的開支只是與你家的相關費用（如上所列）。
免責聲明：我不是稅務專家或特許稅務律師。 這裡提供的信息應作為一般指南。 有關您自己稅收的具體問題，請諮詢稅務專家或參閱官方IRS出版物。
2017年3月更新
電信運營商的其他稅收問題
如果您在家工作的雇主，您需要滿足家庭企業經營者遇到的要求 - 經常和獨家使用 - 不得私人使用等 - 除了您在家辦公必須為了方便你的雇主 。 例如，如果您的雇主沒有為您提供工作地點（例如遠程呼叫中心員工的情況），只要您不將個人用途和商業用途混合在一起你聲稱的家。
如果您的雇主為您提供辦公室，但您偶爾在家工作，則可能無法獲得扣款。
計算專門用於商業用途的家庭的部分
一般來說，你可以扣除的金額取決於你家用於商業的百分比。 如果您在擁有2000平方英尺起居空間的房子內使用20英尺x10英尺的臥室，您的扣除額將為您的公用事業和其他可扣除費用的10％（200除以2,000）。 如果房屋，公寓或公寓中的房間大小相同，則可以使用更簡單的計算。 例如，如果您住在四室公寓，房間大小大致相同，並且您專門為您的公司使用一間客房，則可以支付25％的費用（1間客房除以4間客房）。
其他稅收減免限制
如果您的業務總收入低於您的總業務支出，則扣除額將受到限制。
IRS提供了一張工作表，您可以使用它來查看您的扣減是否有限。 如果是這樣，您可以攜帶一些或所有在明年報稅表中不允許包含的扣減額。
家庭辦公室扣除報告的地方
您的家庭辦公室扣除額使用美國國稅局8829表格計算。
如果您是家庭企業經營者，則允許的金額將轉入附表C，如果您是遠程辦公的員工，則轉入附表A. 因此，遠程辦公的員工必須逐項扣減以申請內政部的扣除。 在某些情況下，這些在家工作的員工可能會發現，即使沒有內政部的扣除，標準扣除對他們來說也是更好的選擇。
關於抵押貸款利息和財產稅的說明
如果您有資格獲得家庭辦公室扣款，您可能需要在此處申請歸屬於您的家庭辦公室的部分（百分比），而不是在您的逐項扣除中扣除附表A中的全部金額。 因此，您可以在8829表上列出20％的抵押和財產稅，而在附表A上列出其他80％。如果您是自僱人士，您希望這樣做的原因是因為當您將金額轉入附表C時，您實際上正在減少您需要為您的業務收入支付的社會保險稅（Schedule SE）。
保持費用記錄並證明您的資格
如果您有資格參加家庭辦公室扣款，請務必保留良好的記錄，包括您工作區域的照片，您可以使用這些照片來顯示IRS您的辦公室僅用於商業用途，不能與任何個人用途結合使用。
您還可以將您的企業郵件發送到您的家中，在您的家庭辦公室中專門為商業目的設置單獨的電話線，並記錄您在家中工作的時間。 您可以保存IRS審核員的個人訪問，並避免其他問題。
您家庭辦公室的另一面好處
如果您的房屋符合您的主要營業地點，您可以扣除您的家庭與其他工作地點之間的通勤費用。 例如，如果您是必須在客戶地點工作的顧問，那麼您可以扣除通勤費用來往該地點。 這是沒有家庭生意的人希望擁有的一個很好的功能。
獲取有關營業稅扣除的更多信息
儘管IRS出版物可能會讓大多數讀者感到困惑，但IRS確實提供了大量有關內政部門扣除問題的額外信息，其中包括：
- 你應該把它作為確保美國國稅局出版物587獲得更多有關內政部稅收減免詳情的一點。
- 如果您想在作為主要住所的家庭申請折舊的業務使用部分，則還需要獲得出版物551 ，其中討論了用於計算家庭折舊的調整基準。
- 如果您需要糾正前幾年不准確的折舊扣減，您需要出版物946 。
- 如果您計劃出售作為您商業主要地點的住宅，並且您已在家中聲明了折舊扣減，則您需要查閱出版物523 ，該出版物討論了您的住宅在出售時的商業用途（您扣除的金額在過去的幾年裡，貶值可能最終會導致您在出售房屋時被視為資本利得稅。）
當然，你可能會認為所有的麻煩和困惑都是不值得聲稱的。 如果您確實聲稱可以獲得全額扣除，那麼運行這些數字並查看您必須獲得的收益仍然值得您一段時間。 您也可以決定聘請合格的稅務專業人員來讓您的生活更輕鬆最終是值得的。 同樣，這取決於你的得失，如果你覺得你需要一個稅務會計師來處理你的業務的其他方面 - 通常是一個非常好的主意。