Gail Rosen，CPA回答有關購買企業資產，折舊和加速折舊的問題，以及折舊如何使您的業務受益。 這裡討論的商業資產是特定類型的商業地產，包括建築物，但不包括土地。 土地不受折舊。
我聽說貶值是一種非現金支出。 這是什麼意思？
大多數業務費用都是可扣除的，因為它們是您在當年花費的普通和必要的業務費用，您會在該年度扣除該費用。
例如; 你購買200美元的辦公用品 ，你會得到200美元的普通和必要的商業稅減免 ，因為你在當年花了錢。
即使您在當年可能沒有花錢購買折舊，折舊也可以在當年扣除。 例如，您在2017年以5,000美元購買了計算機系統。 一台電腦的使用壽命為5年，因此在未來五年內你將獲得5000美元的註銷（以減少營業稅為代價）。
即使在2017年，您沒有為電腦花費任何現金（因為您購買了現金），您將在2017年購買該電腦，因為它從2009年開始被註銷超過5年，因此您將扣除該電腦。 因此，在2010年，您會扣除非現金支出。
2.折舊如何影響我公司的損益表 ？ 我公司的資產負債表 ？
通過折舊資產，您可以在損益表中獲得更多收入，並增加資產負債表上的資產。
您在2017年購買的計算機的價值減去5000美元減去2017年的折舊1,000 美元 ，則可獲得4,000 美元的淨收入 ，並可將資產負債表上的資產增加4,000美元。 任何查看企業財務報表的第三方喜歡看到淨收入增加和資產增加超過負債。
3.什麼是加速折舊 ？ 如果它加速了，這是否意味著我可以對產品採取更多的折舊？ 加速折舊是否適用於某些產品？
當您在其使用年限內折舊或“註銷”資產時，您可以在最初幾年採取更多折舊並加速折舊。 可以加快購買商業資產的折舊，使您可以提前扣除更多的購買價格，有時甚至可以在第一年扣除。
每類資產都有生命和表格，用於指定您每年有權享受的加速折舊金額（您的CPA可以向您顯示此表格）。 您也可以根據第179節進行選擇，以購買購買年份的所有折舊，並且您還可能有資格在購買新資產時扣除獎金折舊 。
4.加速折舊的好處是什麼？
加速折舊的好處在於，您在前幾年獲得了更多的稅收減免，因此您可以提前獲得更多稅款。
重要的是要認識到貶值不是現在或從未......現在或以後。 有時在晚些時候進行扣除更好。
如果您預計在晚些時候會處於較高的收入水平，那麼加速扣除並不符合您的最佳利益，而是使用直線法將資產註銷（即每年折舊相等） ）; 因此可以節省您在較高稅率的年份的扣除額。
5.我需要記錄哪些記錄來計算折舊？
您必須保留發票的副本，以顯示您購買的內容以及付款證明。 許多州將檢查您購買的商業資產 ，以確保您已支付該資產的適用銷售稅 。 即使您在另一州購買了該資產，如果未徵收銷售稅，您也必須向州支付使用稅。
6.我什麼時候需要折舊？ 折舊何時作為費用？
你在年底採取折舊費用，所以它可以包含在你的稅收中。
但是知道何時應該在資產的壽命期內進行多少折舊 ，那就是百萬美元的問題。 選擇的方法是在購買年份（根據第179節）全部計提折舊，或者在資產使用期限內進行折舊，並可選擇將折舊扣減額加速到購買的較早年份。
仔細的稅務規劃會告訴您哪種選擇最適合您，具體取決於您每年預計的稅額以及稅法變化的預期。 諮詢您的稅務專業人員，幫助您確定特定業務資產的折舊扣減額。
7.確定折舊似乎有很多工作要做， 這是否值得麻煩？
確定最適合您的折舊方法可能非常耗時; 然而，在最有利於您的財務報表和納稅申報表的年份中採取折舊扣減的好處是值得的。 在團隊中擁有一流的每次轉化費用總是非常重要！
8.國稅局對折舊有何評論？
最後一點：對購買商業資產採取稅收減免比您想像的要復雜。 IRS對您可以對企業資產進行折舊的數量和類型施加限制和限制。
免責聲明：本文和本網站中的信息並非旨在為稅務或法律建議。 每個企業的情況都是獨一無二的，法律法規不斷變化。 在做出可能影響您業務的決策之前，請諮詢您的稅務和法律顧問。