使用這些技術來分析公司的財務報表
涉及簡單的數學和一些研究的許多有用的技巧可以幫助您根據您要調查的信息類型為您的業務執行一些定性和定量財務報表分析。
您將使用三個主要財務報表， 資產負債表 ， 損益表和現金流量表 。 請確保，特別是如果您使用的是多個報告期間的財務報表，則每份財務報表的編制方式都是相同的，這樣您的數據可以從一個期間直接比較到另一個期間。 如果您選擇將您的財務數據與外部公司或行業平均數進行比較，請考慮此因素。
以下每種方法都可以查看業務趨勢，差異和問題，從而提出有關需要回答的公司的問題。 檢查業務，找出差異的解釋並根據正面或負面趨勢進行變更是財務報表分析的真實結果。
01 - 趨勢分析
趨勢分析也稱為時間序列分析 。 趨勢分析可幫助公司的財務經理根據以往歷史記錄顯示的趨勢，確定公司長期可能執行的業務。
趨勢分析使用公司財務報表的歷史數據，以及來自公司預估或前瞻性財務報表的預測數據，從而對其財務活動進行長期觀察，並查找隨時間變化的變化。
進行趨勢分析的一種流行方式是通過財務比率分析 。 如果您計算某個商業公司的財務比率 ，則您需要計算至少兩年的比率以便並行比較以提供任何有意義的信息。
除非你有一些可以比較的數據，比如其他年份的數據，否則這個比例意味著什麼。 如果您擁有並使用多年的財務比率，趨勢分析功能將更加強大。 一些公司還將數據與其行業或競爭對手的平均比率進行比較。
02 - 共同規模的財務報表分析
通用規模財務報表分析涉及使用百分比分析資產負債表和損益表 。 所有損益表項目均以銷售額百分比表示。 所有資產負債表項目均以總資產的百分比表示。
例如，在損益表中，每個行項目除以銷售額和資產負債表中的每個行項目除以總資產。 這種類型的分析使財務經理能夠以百分比形式查看損益表和資產負債表 ，使其更易於理解。
例如，查看損益表 ，您可以輕鬆將其變成一個常見的損益表。 如果您將淨收入計算為總銷售額的百分比，則會看起來如下所示：64,000美元淨收入/ 1,000,000美元總銷售額= 6.4％。
將該公式應用於損益表上的每個行項目，以製定您的通用收益表。 換句話說，將每個行項目設置為銷售額的百分比，銷售額等於其自身的100％。
與財務比率分析一樣，您可以比較一年到其他年份數據的 常見規模收益表 ，以了解您的公司在做什麼。 使用百分比而不是絕對數字進行比較通常更容易。
使用百分比還可以更容易地比較兩個大小不同的公司。 例如，即使一家公司的銷售額比競爭對手高出三倍，但百分比方面，它可能花費的費用也是相同的。
03 - 百分比變化財務報表分析
百分比變化財務報表分析變得稍微複雜一些。 當您使用這種形式的分析時，您可以計算所有損益表項目和資產負債表賬戶相對於基準年的增長率。
這是一個非常強大的財務報表分析形式。 實際上，您可以看到不同的損益表項目和資產負債表賬戶在銷售額和總資產的增長或減少方面的增長或下降情況 。
例如，假設XYZ公司2015年的資產負債表上有500美元的庫存，2016年的資產負債表上有700美元的庫存.2016年庫存增加了多少？
計算庫存增長率的公式如下：（2016年結束庫存 - 2015年初始庫存）/ 2015年初始庫存= 200美元/ 500美元= 0.40或40％。 2016年XYZ公司的庫存增長或變化為40％。
如果您對所有資產負債表和損益表項目進行百分比變化分析，請將兩三年的數據並排比較，以發現諸如過度支出或改善銷售增長等重要趨勢。
04 - 標杆管理
標杆管理也稱為行業分析。 標杆管理涉及將公司與同行業的其他公司進行比較，以了解一家公司與該行業其他公司的財務狀況。
這種類型的分析對財務經理非常有用，因為它可以幫助他們了解他們是否具有競爭優勢，或者發現相對於同一業務中其他人的低效率。
財務比率分析通常用於基準測試。 個人，主要是上市公司的財務比率可以從多個渠道獲得。 一些出版物提供行業平均比率，儘管它們可能需要付費訂閱，例如風險管理協會的年度報告研究。
您還可以從Value Line和Dun and Bradstreet獲得行業平均比率。 在當地的公共圖書館或當地的大學商業圖書館查找所有這三種出版物。
要做基準測試，比較一家公司的比率與同行業其他公司的比率。 確保以執行基準測試時計算公司比率的方式計算行業平均比率 。
使用這四種財務報表分析技術可以幫助財務經理了解企業內部的財務狀況以及與其行業中的其他企業相比的財務狀況。 總之，這些方法提供了強大的分析工具，可以幫助公司深入了解保持溶劑和盈利。