Taxify最近的一篇文章涉及亞馬遜業務銷售的故事。 當盡職調查過程提出了一個關鍵問題時，銷售進展順利：企業未能向買家徵收銷售稅。
責任是70,000美元的未收取銷售稅，買方應負責賠償。 這直接阻止了交易的進展，直到賣家同意從口袋裡支付銷售稅。
如果您正在購買一項業務，並且您不希望發生任何令人不快的意外，那麼您必須盡職盡責。
盡職調查是在做出決定之前從各個方面評估業務情況的過程。
盡職調查通常在購買企業時進行，但還有很多其他情況下可能會進行盡職調查。 例如，盡職調查是風險資本家進行私人股權融資的重要因素。 此外，盡職調查是購買房地產的一部分 ，特別是在查看房產的法律曆史時。
盡職調查不是一般性調查，但包括可能因情況而異的具體內容。 盡職調查是為了保護雙方，但主要是購買者在發現潛在的債務和財務問題時，確保沒有任何隱藏。
盡職調查過程涉及什麼？
該過程涉及委託人（買方或投資方）以及會計師和律師。 在商業採購中，通常在購買文件的意向已經簽署但在正式購買協議之前執行。
在盡職調查中，您應該：
- 檢查所有記錄和文件，如下所述
- 花時間在商業場所，與經理，高管，員工交談。
- 根據客戶名單檢查銷售情況，以驗證該業務是否具有客戶所說的客戶。
- 查看潛在的未來擴張計劃，設施條件和財產狀況 ，如設備，家具和固定裝置以驗證它們是否已報告
- 查看可能對公司造成負債的所有文件，包括銷售協議，購買協議，資產留置權
- 在你的律師的協助下，檢查與任何正在進行或可能發生的訴訟有關的文件，以及已經結束的最近訴訟 。
盡職調查過程中最重要的是注意報告內容與實際發生的內容之間的差異。 問很多問題; 如果你沒有得到滿意的答案，問為什麼。 有時需要證明消極和積極。 請記住，如果它看起來不正確，它可能不是。
盡職調查過程包括哪些主題？
儘管盡職調查涉及的主體可能會根據情況發生變化，但大多數情況下盡職調查過程包括以下內容：
一般公司信息
公司的歷史，最初的和任何成功的商業計劃 ，公司的使命陳述以及短期和長期的目標和目標在這裡都是必要的。
公司管理層和員工
誰負責公司？ 他們的憑據是什麼？ 他們有什麼經驗？ 他們誠實可靠嗎？
法律事項
對企業法律結構的調查可能包括查看公司章程副本， 章程 ，會議記錄以及向國家提交的組建文件。 其他法律文件將是對公司有約束力的合同和協議副本，以及關於公司產品和任何產品責任文件的擔保/服務協議。 應包括對當前或未決訴訟的討論，以及與監管機構如OSHA （工人安全法），ADA（美國殘疾人法）或特定行業組織的任何關係。
所有員工的名單以及組織結構圖都是必要的，包括高管和董事會成員的簡歷以及僱傭合同副本。 應披露有關公司顧問的信息 - 法律，財務，保險和其他信息。 應該對所有高管和董事會成員進行背景調查。 員工手冊和其他有關員工工資和福利的文件需要進行審查。 審查聯邦和州的僱傭稅報告（表格941，表格940和其他）。 檢查獨立承包商的狀態，確保它們被正確分類。
產品與服務
如果公司銷售產品，則需要產品目錄或產品列表，以及有關這些產品競爭力的信息。 產品和服務的小冊子和價目表也必須經過審查。 需要定價策略，服務可用性和服務條款，必須提供與公司專利， 版權和商標有關的文件，以及公司擁有的許可證和與被許可人簽訂的協議。
營銷和競爭信息
所需文件包括公司的營銷計劃，市場分析，增長機會， SWOT分析和購買協議。 有關競爭的信息可能包括主要競爭對手的名單，以及競爭的現狀和未來分析。
客戶 。 有關客戶的信息包括審查與主要客戶簽訂的協議和應收賬款賬齡報告 。
運營盡職調查流程包括審查固定資產，設施和設備，產品質量保證和安全，供應商和合同。 通常會考慮庫存和庫存成本（ LIFO和FIFO ）。
財務事宜
對盡職調查過程最重要的是財務記錄。 審查的記錄包括過去幾年的資產負債表和損益表，預計的財務報表，保險範圍，稅務申報以及資金來源和用途報表。 驗證盈利能力並根據常見財務比率檢查公司財務數據。 檢查所有者收入與商業利潤; 如果企業是一家公司，則需要驗證股東股息和K-1表格。