什麼是小企業稅率？
當你想到“營業稅”時，你會想到聯邦和州的企業所得稅稅率 。
但全國獨立商業聯合會表示，大多數小企業不以商業稅率支付收入稅。 大約75％的小企業不是企業。 這個很大比例的小企業是“傳遞”實體，按照所有者的個人稅率繳稅。
由於小企業（非企業）稅率與企業所有者的總收入掛鉤，我們需要考慮從2018年開始生效並持續8年的所得稅率。
什麼是公司稅率？
根據新的稅法，較大的企業和作為公司徵稅的企業將享受最大的減稅優惠。 公司稅率從最高公司稅率37％下降到21％。 此更改沒有到期日期。
企業支付什麼稅？
除了所得稅外，小企業支付的最大稅單是工資稅。
這些稅是根據員工工資總額的7.25％來支付的。 其他工資稅，如失業稅和工人補償稅，會增加雇主必須支付的稅款。
您的企業可能支付的其他稅款包括：
- 企業必須繳納企業擁有的不動產（土地和建築物）的財產稅。
- 您的企業還必須繳納商業投資股息稅 。
關於企業的國家稅怎麼辦？
新的稅法也將影響國家所得稅（對於有所得稅的州）和其他國家稅收。 一些州的商業稅收環境比其他州好; 稅務基金會稅率說明了他們的營業稅情況，並考慮了所有的稅項。
一些可能影響您業務的稅法改革法律變化取決於您在哪些州開展業務。各州正在考慮新的https://taxfoundation.org/publications/state-business-tax-climate-index/效應稅收法; 有些將符合聯邦稅收規定，有些則不會。
小企業主如何納稅？
大多數小企業都由個人擁有。 如上所述，合夥企業，有限責任公司和獨資經營者企業不繳納營業稅，但是稅款通過所有者並由所有者根據其個人納稅申報表支付。 因此，詢問他們支付多少稅款的問題會混淆個人對各種收入所欠的稅收，而不僅僅是企業的收入。
唯一一種自己支付稅款的企業是一家公司。 公司的所有者不對公司的利潤徵收任何稅收，但如果他們以員工身份工作，他們的收入將被納稅，並且他們會因所得到的股息收入而被納稅（所謂的“雙重徵稅”問題）。
考慮有效稅率
所有類型的小企業支付估計的平均有效稅率為19.8％ 。 有效稅率是企業或個人納稅人的平均稅率。 實際稅率按應納稅所得稅總額除以稅率計算。 另一種查看稅率的方式是邊際稅率，這是企業或個人支付的最高稅率。 例如， 企業稅率表對不同的企業收入水平具有不同的稅率。
我不喜歡平均數，因為他們沒有告訴你關於曲線末端的任何信息。 你知道他們在說什麼：如果你把頭放在烤箱裡，雙腳放在冰箱裡，平均來說你就是對的。
根據上面提到的SBA報告，
獨資企業面臨13.3％的比例，小型合夥企業面臨23.6％，小型企業面臨26.9％。 雖然不能直接比較，但小C公司面臨的比率是17.5％。
企業類型的淨收入差異
在本SBA報告中，更令我感興趣的是關於淨收入的統計數據。
近60％的小型獨資企業的淨收入不到1萬美元，而只有3.1％的淨收入至少達到10萬美元。 另一方面，超過18％的小S公司的淨收入至少為10萬美元。
公司收入較高將是解釋較高稅率的一個因素。
LLC有限公司的稅收呢？
如果您想知道為什麼有限責任公司（LLC）沒有上市，請記住，IRS不會將LLC業務類型視為稅務實體。 有一個有限責任公司的有限責任合夥企業作為獨資企業徵稅，根據所有者的個人所得稅申報表的附表C計算納稅義務。 多成員有限責任公司被視為合夥企業。 在這兩種情況下，LLC稅都轉嫁給其所有者。