工資稅支付和聯邦和州工資稅報告
工資稅中包含什麼？
工資稅包括這些報表和付款，根據員工數額計算：
- 聯邦所得稅
- FICA稅（社會保險和醫療保險稅）
- 聯邦失業稅
聯邦所得稅和FICA稅有時被稱為“941稅”，因為它們包含在國稅局941號表格中 ，即季度工資和稅收報告中。
如果您的州擁有所得稅，州雇主的工資也會扣除國家所得稅並向您所在州報告。
獨立承包商的工資稅
如果您向非員工付款，您不需要從您付給他們的付款中扣繳所得稅或FICA稅。 您需要為承包商完成年度報告並向IRS提交報告。
何時制定聯邦工資稅存款
在開始使用此日曆之前，您需要確定哪些工資稅存款計劃適用於您的企業941個稅。 您必須使用的存款時間表取決於您的工資單的大小。
半週
如果您的工資單較大，則必須每半週進行一次工資稅存款（每週兩次）。
在月份的最後一天或本月的第15天到期的稅款。 如果該日期是周末或假期，則到期日是下一個工作日。 因此，如果本月底是星期六，那麼到期日是下週一。 詳細了解半周存款規則 ，看看您是否必須進行這些付款。
每月一次
除非適用半週規則（見上文），否則工資稅存款必須在上個月的每月15日之前完成。
季刊
- 941表格的季度工資稅報告將於每個季度結束後的月底完成。 如果您已按時完成所有工資稅存款，您必須在下個月的第10天提交表格941。
- 如果您的企業的納稅義務超過500美元， 聯邦失業稅存款將於每個季度之後的月底到期。
每年
- 員工（ W-2表格 ）和合同工（ 表格1099-MISC ）的年度工資和稅務報表將於1月底前一年到期。
- 940表格上的聯邦失業稅報告和1月底的前一年到期稅收存款。 如果所有的存款都是按時完成的，那麼截止日期是下個月的第十個月。
- W-3表格 （連同所有W-2 表格 ）以及1096表格 （連同所有1099 表格 ）的社會保障號碼將於明年1月底到期。
使用EFTPS進行工資存款
工資稅存款必須使用電子聯邦稅收支付系統（EFTPS）進行 ; 存款優惠券（Form 8109）不再被IRS接受。
您可以在本網站上使用稅務日曆作為日曆的起點。
一般工資稅到期日（不同年份）
下面的納稅和報告時間表適用於聯邦工資稅。 請諮詢您所在州的稅務機關（稅務部門或其他機構）以了解州和當地的工資稅要求。此計劃中不包括941稅種的半週付款到期日。
聯邦工資稅的截止日期如下所述，不同之處在於存款或報告在周末或假期未到期。 在截止日期是周末或假日的任何一年，報表或押金將在下一個工作日到期。 所以，如果一份報告是在1月15日到期，那是一個星期六，那麼這份報告將於1月17日到期。
一月
1月15日：12月每月工資稅存款（如果您每月支付）
1月30日：如果500美元或更多，存入聯邦失業稅（FUTA）至12月。
1月31日：為員工提供前一年的工資和稅務報告（ W-2表格，供員工使用。
1月31日：截至12月31日的季度提交表格941季度工資和稅務報告
1月31日： 提交上年度940表格年度失業稅報告
1月31日：向社會保障局提交年終員工傳送表格（表格W-3）以及所有W-2。
二月
2月15日：1月份每月工資稅存款（如果您每月支付）
遊行
3月15日：2月份月度工資稅存款（如果您每月支付）
四月
4月15日：3月份月度工資稅存款（如果您每月支付）
4月30日：存入美國聯邦失業稅（FUTA ）至3月，如果500美元或更多。
4月30日：截至3月31日的季度提交表格941的季度工資和稅務報告
可能
5月15日：4月份月度工資稅存款（如果您每月支付）
六月
6月15日：5月份月度工資稅存款（如果您每月支付）
七月
7月15日：6月份月度工資稅存款（如果您每月支付）
7月31日：如果500美元或以上，存入聯邦失業稅（FUTA）至6月。
7月31日：截至6月30日的季度提交表格941的季度工資和稅務報告
八月
8月15日：7月份每月工資稅存款（如果您每月支付）
九月
9月15日：8月份月度工資稅存款（如果您每月支付）
十月
10月15日：9月份月度工資稅存款（如果您每月支付）
10月31日：如果500美元或以上，存入聯邦失業稅（FUTA）至9月。
10月31日：截至9月30日的季度提交表格941的季度工資和稅務報告
十一月
11月15日：10月每月工資稅存款（如果您每月支付）
十二月
12月15日：11月每月工資稅存款（如果您每月支付）
您可能還想查看這個按月營業稅日曆。 其中包括企業所得稅納稅到期日。