在每個納稅年度結束之前，您都有機會通過計時，扣減以及花錢（如果有的話）在某些項目上節省稅金。 這個系列將幫助你從這個一般的時間概念開始考慮這些節稅的可能性。
01 - 第一步 - 時間收入和費用
當您營業納稅年度結束時，您可能會選擇在今年或明年收入。 如果您可以在利潤較低的年份獲得收入，您可能可以將您的稅收減至最低。
例如，如果今年你會虧損，但是你知道明年你會有利潤，你可能會希望當你的利潤會降低的時候，你可能會鼓勵客戶在今年支付給你。 如果您認為明年的利潤會降低，請嘗試將客戶付款轉入明年。 這很棘手，因為你不知道明年會發生什麼，但值得與稅務顧問進行討論。
計時費用
在考慮是否扣除今年或明年的費用時，需要考慮以下三點：
- 扣除您的利潤較高的一年。 這將導致該年的利潤下降。
- 扣除金額較高的一年扣除。 一些扣除額每年都在變化。 了解這些變化可以讓你在更高的時候扣除扣款，從而為你節省開支。
- 在稅率較高的一年中扣除。 如果您知道明年的營業稅稅率會增加，請在明年進行扣減，以盡量減少您當年的應納稅所得額。
時間收入和費用扣除的原則，如果仔細考慮並在稅務顧問的協助下完成，應降低您的營業稅 。
02 - 通過庫存和預先支付節省稅款
如第一步所述，您可以通過庫存和供應以及預付費用來增加費用（並降低利潤）。 如果您有任何現金閒置，或者您可以合理使用您的信用額度或商業信用卡進行購物，則需要儲備物資。 例如：
股票
- 看看你的辦公用品，複印紙張並補充到合理的數量。
- 如果你有在工廠，倉庫或工作中經常使用的用品，也需要購買這些用品。
預付費
- 預付保險，例如您的商業保險或針對您的業務類型的專業保險（例如，醫療事故保險）
- 預先支付你的租金或抵押。 如果您預先支付了抵押貸款，請確保您正在拖欠本金，而不僅僅是支付額外的利息。
- 預付專業期刊或辦公室接待區的預訂費用。
請諮詢您的稅務顧問，以確保節省將會減少您的收入。
03 - 通過為員工製定401k計劃節省稅金
如果您的公司今年有利可圖，並且您有多餘現金，您可以通過為自己和員工設置401（k）或安全港401（k）來節省稅款。 即使您擁有獨資經營權，您仍然可以使用401（k）為您的退休預留資金並節省營業稅。 事實上，沒有員工的過程更容易，因為規則較少。
401（k）計劃的稅收優惠：
- 您可以為您的企業索取一筆稅收抵免，用於設立和管理401k計劃的成本，計劃存在的頭三年每年最高可達500美元。
- 您為自己和員工為您的業務劃撥的金額可作為營業費用扣除（達到指定的限額）
- 如果個人僱員將這筆款項納入合格計劃，則可以將這筆款項延期繳稅; 這筆錢在取出之前不需要納稅。
如果您在本納稅年度結束之前製定計劃，那麼您的潛在儲蓄可能會超過設定計劃和資助計劃的成本。
04 - 註銷壞帳以節省稅金
壞賬（不可收回）的債務可以在年底前註銷，未收回的債務可用於降低利潤。 以下是這個過程的工作原理：
05 - 寫下和寫下陳舊設備和庫存可節省稅
過時，損壞或無價值的設備可以從您的會計記錄中刪除，以增加您的開支並降低您的納稅義務。 以下是這個過程的工作原理：
- 您應該有公司所有設備的清單，包括辦公設備和用於製造產品的任何設備。 （1）過時（過時），（2）無價值，無法修復損壞，或（3）已損壞但仍可使用。
- 對於陳舊或無價值的物品，請列出設備的全部價值以供核銷
- 對於已損壞但仍可用的物品，請列出減記值的減少值。 例如，如果您有一台以2000美元購買的計算機，並且因為您購買了新計算機而坐在後面的房間中，您可以花費2000美元的全部購買價格，因為計算機已過時。 如果一件設備的價格為1,000美元，並且由於損壞而感覺價值減少了300美元，則可以列出300美元作為費用，將賬面價值減少至700美元。
- 所有這些註銷和減記的總和可以作為您的納稅申報費用。 資產價值隨之下降。
06 - 給予員工獎金或禮物 - 減少您的營業稅
一年的結束是傳統的時候向員工支付獎金或贈送禮物和派對。 除了獲得這些費用的減稅之外，您還會收到員工的大量善意 ，特別是在假期期間。
員工/所有者獎金是費用，可以在特定情況下扣除。 例如：
各類公司員工的獎金都是可扣除的業務開支。 但是，對獨資經營者， 合夥人和有限責任公司（LLCs）成員的獎金不可扣除，因為IRS認為所有者/合作夥伴/成員是自營職業者。 在這種情況下，擁有公司和作為該公司的僱員可能導致更多的稅收減免。
節日禮物和假日聚會可以免稅，只要它們不是常規/經常給予，並且是為了促進商譽。
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07 - 通過獎金折舊和第179節扣減節省稅款
自2008年以來最近的立法加快了某些類型的商業設備的貶值 ，以鼓勵商業投資，使企業有能力利用節省的稅收。 這些規定允許您花費更多今年購買的商業設備的價值，以獲得更大的稅收減免。
獎金折舊
獎勵折舊條款允許企業在該物業投入使用的年份中將某些合格財產的調整基準折舊50％。 你應該知道一些國家修改或拒絕獎勵折舊。 請諮詢您所在州的收入部門，以了解您所在州的條款。
第179條折舊
另一種加速折舊形式涉及179部分財產。
如果你正在考慮購買設備，你可能想與你的稅務顧問談一談，看看今年而不是明年購買這些稅收是否合適。
08 - 通過購買節能車輛和物業節省稅款
2008年的緊急經濟穩定法案（也被稱為“救助”）包括為消費者和企業延續一些減稅措施，以實施節能措施。 儘管這些措施大部分都是針對公共事業和燃料生產企業的，但也有一些適用於其他一般企業。 “綠色環保”可能會為您的企業節省一些稅費。 例如，以下是一項可能對您的業務有所幫助的規定：[/ p [
節能財產
安裝在商業建築中的節能財產節能必須通過建築暖通空調，熱水和室內照明系統的能源和電力成本降低來實現。 對於達到50％節能目標的建築物，每平方英尺建築面積可扣除的金額高達1.80美元。 截至2013年12月31日可用。國稅局還發布了一份公告，提供更多有關商業房產所有者的節能措施減免的詳細信息。
替代汽車和混合動力車
美國國稅局繼續提供有關購買替代汽車和混合動力汽車的稅收減免信息。 隨著更多汽車製造商在其陣容中加入混合動力車，汽車名單也在不斷擴大。 您必須是該車輛的原始購買者，但您會收到直接稅收抵免（而不是扣除），這意味著更大的稅收節省。
09 - 免責聲明
本文以及本指南網站上的信息僅用於提供一般信息。 作者不是註冊會計師，稅務律師或註冊代理。 諮詢您的稅務專家，了解與您的具體情況有關的信息。