關於加拿大自由職業者所得稅問題的答案
讀者問題：如果我問你一個關於開發票和加拿大稅的問題，我希望我不要過問這個問題。
我最近在多倫多獲得了一個自由平面設計合同，這將為我賺取約1,000美元。 我的客戶要求我開具發票，但我不知道應該發送什麼。 我不打算全職獨資， 這些年來我一直都很難找到。 我有的問題是：
- 我需要註冊一個企業嗎？
- 發票上必須包含哪些內容（我自己的法定名稱和地址？）
- 我如何在我的納稅申報表上申報？
- 我需要向我的客戶收取協調銷售稅（HST）嗎？
回應：這是自由職業者常見的問題。 為了讓您的問題得到解答，請點擊這裡：
1.自由職業者正在經營一項業務！
首先，如果你是自由職業者，你就是作為一個企業經營。 不管你做了多少工作， 如果您在美國或加拿大的員工之外做某些事情，並且正在為此付費，則您正在經營一項業務，並且必須遵守適用的法律和監管要求，例如對額外收入納稅（見商業收入 ）。
2.您不必以自己的名義註冊一項業務
您的發票應該有您的法定名稱或註冊商業名稱。 在美國和加拿大，如果您使用您的法定名稱作為公司名稱，您不必註冊獨資企業業務。 如果您決定使用不同的名稱，則必須進行註冊，這意味著執行名稱搜索並符合商業名稱規則。
我需要註冊企業名稱嗎？ 更多地解釋這一點。
3.收入必須宣佈為營業收入
自由職業者產生的任何收入都必須在你的所得稅上申報; 你必須在你的回報中聲明你的全球收入。 在美國 ，您將報告國稅局（IRS）1099-MISC表格（這應該由任何在納稅年度支付600美元或以上的企業提供給您）的自由職業者報酬。 看誰必須收到表格1099-MISC？
在加拿大，您將申報自由職業者的報酬作為T2125表格的業務收入，這是您T1報稅表的一部分。 有關如何輸入業務收入和支出的信息，請參閱如何完成T1加拿大所得稅表作為業務 。
關於經營副業的一件偉大事情是，您可以在您的所得稅中申領營業費用。 要在美國納稅申報表中扣除業務費用，請參閱：
- 如何確定普通的必要業務費用
- 什麼業務費用是免稅的？
- 營業稅扣除 - 節省您的營業稅
- 報告關於聯邦稅收的可抵扣業務費用
有關加拿大營業稅的信息 ，請參閱加拿大稅務和您的商業頁面 - 它有一個完整的部分關於企業所得稅扣除的文章以及各種其他相關加拿大稅務主題的信息，其中包括：
4.收取您的客戶銷售稅
關於在安大略省開具發票的通知，您通常會收取HST費用 - 但是當涉及到GST / HST時，您可以獲得一項小型供應商豁免 ，允許您在不到的情況下不註冊和/或收取小額供應商每年營業收入30,000美元。 （請注意，如果您願意，您可以自願註冊GST / HST， 以下是您可能希望這樣做的原因 。）
在這種情況下，除非您選擇註冊GST / HST，否則您不需要向客戶收取GST / HST費用。
以下示例發票模板將向您顯示發票上的確切內容，具體取決於您是否收取銷售稅。
在你的情況下，因為你沒有任何稅收要收費，你可以使用簡單發票模板：
- 如何發票銷售無稅產品 （簡單發票模板）
- 如何以不含稅的發票銷售服務 （簡單發票模板）
- 如何在加拿大使用HST發票 （統一銷售稅）