小型企業特別容易遭受員工的盜竊損失。 其中一個原因是工作人員經常執行多種功能而幾乎沒有監督。
一個例子是處理應收賬款 ，應付賬款和資產負債表每月對賬的簿記員。 第二個原因是許多小公司缺乏基本的控制措施來防止現場財務檢查或年度外部審計等欺詐行為。 第三，很多小企業主對主要員工過分信任，不願意承認不誠實的跡象。
現金盜竊的類型
認證欺詐審查員協會（ACFE）引用了三種現金盜竊 ：掠奪，現金盜竊和欺詐性支付。 掠奪和現金盜竊涉及盜竊現金收入，這意味著現金流入企業。 欺詐性支付涉及以支付的形式盜竊業務流出的現金。
略讀
撇脂是指尚未進入雇主會計製度的現金被盜。 盜竊可能發生在收銀機或通常的銷售點。
例如，客戶使用現金進行購買。 一名員工將錢存入銀行，並且永遠不要在收銀機上敲響購物。 由於沒有銷售記錄，企業主不知道盜竊。 一名工人也可能會敲出一部分銷售額並將其餘部分打包。 例如，一名員工從客戶手中收取10美元，然後敲響5美元的銷售額。
他保留剩下的5美元。
在非高峰時段工作的員工（如夜班）往往比在正常工作時間工作的人員受到的監督要少。 外部銷售人員，遠程工作人員和遠離雇主主要工作地點的其他員工也是如此。 對於這些工人來說，撇脂往往是機會犯罪。
撇脂還可能涉及盜竊支票。 例如，患者將支票郵寄到牙科診所接受他們的服務。 牙科診所員工將一些支票存入個人賬戶，而不是她的雇主賬戶。 缺少的支票從未輸入雇主的會計系統，因此雇主不知道他們已收到。
現金盜竊
現金盜竊是指在雇主書上記錄的現金竊取。 偷竊的資金已經記錄在雇主的會計系統中，所以偷竊比盜竊更難隱瞞。 盜竊案的一個例子是在員工進行銷售活動後，從現金抽屜中竊取現金。 工人可能會稍後嘗試通過收銀機方案來掩護他或她的追踪（下面討論）。 他或她可能會製造虛假退款，銷售無效，或更改或銷毀收銀機磁帶。
欺詐性支付
就像現金盜竊一樣，欺詐性的支付涉及盜竊記錄在雇主書上的現金。 工人利用其職位為未經雇主授權的目的發放資金。
ACFE確定了五類欺詐性支出。
- 檢查篡改。 員工創造欺詐性支票或為其利益改變現有的支票。 例如，一名工人改變了客戶的支票，用他的姓名作為收款人來替換雇主的名字。 工人然後將支票存入個人賬戶。
- 收款機計劃。 一名工人通過撤銷之前的銷售或創造假退款從現金中竊取現金。
- 結算方案 。 這種類型的欺詐涉及偽造的單據，如採購訂單或發票。 工作人員創建一個虛假文件，然後發出支票。 他或她兌現支票或將其存入個人賬戶。
- 費用報銷計劃。 許多工人通過偽造商業開支而造成欺詐。 他們可能會將個人支出作為業務支出或者誇大實際支出金額。 有些甚至會多次提交相同的費用。
- 薪資計劃。 工資單工作人員可能偽造工資單記錄，時間表或其他文件以謀取私利。 工人可能會造假勞工，偽造佣金，或者改變工資或工作時間。
保險範圍
典型的商業物業政策不包括僱員盜竊現金。 有兩個原因。 首先，現金不符合資格。 大多數政策不包括賬戶，賬單，貨幣，票據以及涵蓋財產定義下的貨幣或證券 。 其次，大多數政策不包括由員工（包括任何臨時工或租賃工 ）犯下的不誠實或犯罪行為所造成的損失或損害。
為了保護您的公司免受員工盜竊現金，您可以購買員工盜竊保險 （也稱為員工不誠實保險）。 此保險可通過背書或犯罪報導表格添加到財產或包裹政策中 。