通勤里程是否可抵扣？
問：去年我是一名獨立承包商 。 我去旅行去找我的兒子，他和我一起工作，雖然沒有報酬。 我可以要求里程把他從我家裡接到里程費用嗎？ 此外，當我在工作結束後放棄他時，我是否也可以將里程歸還到我家？
答：不，你不能領取里程來接你為你工作的兒子。 通勤費用是從家到工作的費用，不得扣除。
家庭和工作之間的距離被視為通勤 。 每個人都必須開始工作，所以IRS不會將這些開支視為業務開支。 如果你決定每天都想要長途跋涉去上班，那麼只要你每天晚上回家，這仍然是通勤的。
我可以扣除旅行里數作為廣告嗎？
問：如果我將我公司的徽標放在我的車上，我可以將我的旅行里程作為廣告扣除嗎？
答：不可以，汽車上的公司標誌不會使其成為商業車輛 。 您必須保存當年的商業里程和總里程的同時記錄。
在這個例子中的廣告費用是將標誌放在汽車上的費用。 駕駛汽車不是廣告; 它只是開車。 美國國稅局表示：“在您的汽車上放置宣傳您的業務的展示材料不會改變您的汽車從個人使用到商業用途的使用。”
從家庭為基礎的業務可扣除里程？
問：如果我以獨立承包商的身份離開家 ，我可以向工作場所和家中索取里程嗎？ 我可以扣除到銀行和郵局旅行嗎？ 如果我從我的家庭辦公室做出與商業有關的旅行，並停下來做個人差事怎麼辦？
我如何計算里程數？
答：是的，工作地點和返程的里程數是必須由書面文件支持的商業里程數，以及您去過的地點和行駛里程數。 如果記錄在案，則對銀行和郵局的旅行也符合營業里程。 個人差事旅行被忽略。 您的記錄的最終結果應該是一年中的營業里程（帶有備份寫入日誌）以及您在一年中駕駛的總里程。 要記錄駕駛的總里程，請在年初和年末讀取里程表讀數。 國稅局經常查看汽車修理賬單上的里程表讀數，看看你的總里程是否合理。
順便說一下，如果您的家是您的主要營業地點，您可以扣除從您家到營業地點 （如客戶辦公室或辦公用品店）的營業成本。 商業目的應該是旅行的原因，並且您需要在目的上擁有出色的記錄以便記錄扣款。
我應該使用哪種標準扣除額或實際費用？
問：我如何知道是採取標準扣除還是使用實際費用？
答：您應該嘗試標準里程扣除和實際費用方法，看看哪種方法可以給您最大的扣除。
您有權獲得的扣除額越多，您就越省稅。
每次通過增加汽車開支來減少應納稅所得額時，您可以將總聯邦所得稅減少25％至50％（加上適用的州稅），所以請確保通過嘗試這兩種方法來最大化自動扣除。 25％-50％的聯邦稅收總額是由於您向任何淨利潤支付聯邦稅 ，社會保險和醫療保險。 根據現行 稅法， 您的聯邦稅率為10％至35％之間。
作為一名獨立承包商 ，除非您的年度社會保障限額為106,800美元，否則社會保障和醫療保險稅為15.3％（您必須支付員工和雇主的配對費用）。 因此，如果計算自動扣除的一種方法在允許扣除額方面等於另一種方法1,000美元以上，取決於您的稅收支出和州政府稅收節省，您可以將250美元（25％）的稅款節省至500美元（50％）。
對於實際成本方法，根據記錄的商業里程數除以該年度的總里程數確定商業使用百分比。 將該百分比用於擁有和運營車輛的實際費用; 包括汽油，機油，輪胎，維修和保養，保險，修理，保險，註冊費和許可證，洗車，租賃付款或折舊（如果您擁有該車）。 如果汽車的總車重不超過6,000磅或更少，則豪華限制適用於租賃付款和車輛折舊。
這兩種方法的使用有一些限制。 每年都不能在實際和標準之間切換; 如果您在第1年不使用標準扣減，則不能在第2年使用它。如果您在車輛上使用某些加速折舊方法 ，則IRS不允許在某些情況下使用標準扣減，不能用於四輛以上的車輛。 在選擇扣除方法之前，請諮詢您的稅務專業人員。
估計可接受嗎？
問：去年我開車約8000英里，為我的家庭生意 。 我有一些收據，但我沒有記錄所有的英里數。 估計可以嗎？ 如果我沒有所有支持信息，我還可以扣除嗎？
答：不，估計的商業里程不允許支持您的稅收減免 。 2009年， 稅務法院拒絕了房地產經紀公司的所有人及其在恩格爾訴專員的僱員的汽車開支。 納稅人承認他們報告的里程數是估計數。 他們在一個總結性意見中認為，由於缺乏證據，納稅人無權獲得汽車扣除 。
缺乏良好的記錄可能是納稅人無法說服國稅局和稅務法院接受他們的扣除的最常見原因。 您的記錄必須及時（在支出發生時記錄），準確且完整。 一定要包括（a）商業目的，詳細地說，（b）成本（c）日期，（d）地點。
我可以扣除非公司汽車的里程嗎？
問：我正在使用母親的汽車開展業務。 我支付燃氣費，維修費和保險費。 我可以扣除汽車的使用作為營業費用嗎？
答：您可以扣除您支付的實際費用，只要您同時記錄這些費用（當時）。 您必須證明您支付了天然氣，維護和保險，並且您需要大量記錄以支持您的業務使用。 確保你拿出你的個人用品和你媽媽的個人用品。
如果您以僱員身份開車，您可以在附表A中的個人納稅申報單上申報業務駕駛費用 - 逐項扣減。 您不能要求您收到報銷的費用，但您可以索取您支付的費用。 如果您接受審計，良好的記錄再一次可以讓您避免麻煩。
有關商務里程的更多常見問題
免責聲明：本文和本指南網站上的信息僅用於一般信息; 它並不打算成為稅務或法律建議。 每種情況都是特定的; 諮詢您的註冊會計師或律師以討論您的具體業務問題。